หลังจดทะเบียนบริษัท 12 เดือนแรก ต้องวางระบบบัญชีและภาษีอย่างไร

การเริ่มต้นธุรกิจหลัง จดทะเบียนบริษัท เป็นเพียงก้าวแรกเท่านั้น เพราะสิ่งสำคัญที่กำหนดความมั่นคงของกิจการในระยะยาว คือ “การวางระบบบัญชีและภาษีให้ถูกต้องตั้งแต่ปีแรกของบริษัท” นี่คือช่วงเวลาที่เจ้าของกิจการหลายรายมักพลาดโดยไม่รู้ตัว จนส่งผลถึงความเสี่ยงด้านภาษี การตรวจสอบจากหน่วยงานรัฐ หรือปัญหางบการเงินไม่ผ่านการตรวจสอบ

บทความนี้ จะพาคุณเข้าใจอย่างเป็นระบบ ว่าใน 12 เดือนแรกหลังจดทะเบียนบริษัท ต้องทำอะไรบ้าง วางระบบบัญชีอย่างไร จัดการภาษีแบบไหน และควรเตรียมตัวอย่างไรเพื่อให้บริษัทเติบโตอย่างมั่นคง ปลอดภัย และเป็นระบบตั้งแต่วันแรก

ปรึกษางานวางระบบบัญชี คลิก

ทำไม 12 เดือนแรกของบริษัทใหม่จึงสำคัญที่สุด

สำหรับหลายธุรกิจ การจดทะเบียนบริษัทมักเป็นเพียงการเริ่มต้นกิจการเท่านั้น แต่สิ่งที่ท้าทายกว่าคือ “การจัดการหลังจากนั้น” โดยเฉพาะเรื่องบัญชีและภาษี ซึ่งเกี่ยวข้องกับทุกการตัดสินใจของธุรกิจ เช่น การรับเงิน การจ่ายเงิน การลงทุน การจัดการต้นทุน การขอสินเชื่อ และการปิดงบการเงินประจำปี

12 เดือนแรกคือช่วงเวลาทองของบริษัทใหม่ เพราะเป็นช่วงที่ต้องจัดวางโครงสร้างพื้นฐานทางบัญชีและภาษี หากวางไม่ดีตั้งแต่แรกจะส่งผลถึงปัญหาสำคัญหลายด้าน เช่น

• ข้อมูลบัญชีไม่ครบถ้วน

• ออกเอกสารไม่ถูกต้อง

• ภาษียื่นผิดประเภท

• ค่าใช้จ่ายไม่สามารถบันทึกได้

• เอกสารตรวจสอบย้อนหลังไม่พร้อม

จึงไม่แปลกที่คำค้น Google จะเต็มไปด้วยคำถามอย่าง หลังจดทะเบียนบริษัทต้องทำอะไร ต่อภาษีอะไรบ้าง ต้องยื่นเอกสารอะไร? ซึ่งสะท้อนว่าหลายธุรกิจยังไม่เข้าใจระบบนี้อย่างชัดเจน

12 เดือนแรกหลังจดทะเบียนบริษัทต้องทำอะไร?

เพื่อให้เห็นชัดเจน เราจะอธิบายแบบ Step-by-Step ในแต่ละระยะเวลา

ขั้นตอนที่ 1 เดือนแรกหลังจดทะเบียนบริษัท

1.1 เปิดบัญชีธนาคารบริษัท

ถือเป็นกฎพื้นฐานของการทำบัญชีและภาษี
ห้าม ใช้บัญชีส่วนตัวรับเงินบริษัทเด็ดขาด

ข้อดี

• ชัดเจนว่าธุรกิจมีกระแสเงินสดจริง

• ใช้ยื่นภาษีได้

• ใช้ประกอบการขอสินเชื่อธุรกิจ

1.2 เตรียมระบบเอกสารและการจัดเก็บ

สิ่งที่บริษัทใหม่ต้องเตรียมให้ครบตั้งแต่วันแรกคือ

• เอกสารรายรับ รายจ่าย

• ใบกำกับภาษี

• ใบแจ้งหนี้ ใบวางบิล

• เอกสารจ่ายเงินเดือนพนักงาน

• สัญญาว่าจ้างหรือคู่ค้าต่าง ๆ

ระบบจัดเอกสารที่ดีจะช่วยประหยัดภาษีได้ และลดความเสี่ยงเมื่อมีการตรวจสอบ

ขั้นตอนที่ 2 เดือนที่ 2–6 ต้องเริ่มวางระบบบัญชีและภาษีอย่างจริงจัง

นี่คือช่วงที่เจ้าของกิจการหลายคนเริ่มเข้าใจว่า
การจดทะเบียนบริษัทไม่ใช่แค่การเริ่มธุรกิจ แต่คือการเริ่มต้นทำบัญชีภาษีแบบมืออาชีพ

วางระบบบัญชีพื้นฐานให้พร้อม

เนื้อหาสำคัญประกอบด้วย

2.1 เลือกโปรแกรมบัญชี

โปรแกรมบัญชีช่วยให้บริษัทใหม่

• ตรวจสอบเอกสารได้ทุกเดือน

• บันทึกค่าใช้จ่ายตั้งแต่วันแรก

• ออกเอกสารบัญชีได้ถูกต้อง

คีย์เวิร์ดยอดนิยมด้านนี้ ได้แก่

โปรแกรมบัญชี Express, FlowAccount, PEAK, TRCLOUD, ERP, โปรแกรมบัญชีออนไลน์

2.2 แต่ละเดือนต้องยื่นภาษีอะไร?

หลายบริษัทไม่รู้ว่าหลังจดทะเบียน ต้องยื่นภาษี 2 ประเภทหลัก คือ

1. ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด. 3, 53)

2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) – ถ้าจดทะเบียน

ความผิดพลาดที่เจอบ่อย

• ไม่ยื่นภาษีทุกเดือน

• ยื่นภาษีผิดประเภท

• ยื่นช้า เสียค่าปรับ

  
  

ปรึกษางานวางระบบบัญชี คลิก

ขั้นตอนที่ 3 เดือนที่ 7–9 เริ่มวิเคราะห์ตัวเลขบัญชี

หลายธุรกิจทำบัญชีและเก็บเอกสาร แต่ไม่เคยนำตัวเลขมาวิเคราะห์เลย ซึ่งถือเป็นการพลาดโอกาสสำคัญ เพราะตัวเลขบัญชีช่วยตอบคำถาม เช่น

• ขายดีจริงไหม?

• ต้นทุนสูงไปหรือไม่?

• ประเภทรายจ่ายไหนไม่เหมาะสม?

• กำไรอยู่ตรงไหน?

• กระแสเงินสดเริ่มมีปัญหาหรือไม่?

การวิเคราะห์งบกำไรขาดทุน (P&L) และกระแสเงินสด (Cashflow) เป็นสิ่งที่บริษัทต้องทำตั้งแต่ปีแรก

สิ่งที่บริษัทต้องเจอในปีแรกที่จะต้องระวัง

1. ปัญหาเอกสารที่ไม่ครบ

ตัวอย่างเช่น

• ไม่มีใบกำกับภาษี

• ใช้ใบเสร็จผิดประเภท

• ใช้เอกสารจากบัญชีส่วนตัว

ผลลัพธ์

• ค่าใช้จ่ายไม่สามารถบันทึกได้

• มีความเสี่ยงถูกเรียกตรวจภาษีย้อนหลัง

• ขอคืนภาษีไม่ได้

2. ภาษีค้างชำระและเบี้ยปรับ

กรณีนี้เกิดขึ้นเพราะ

• ไม่รู้ว่าต้องยื่นภาษีทุกเดือน

• ไม่รู้กำหนดเวลายื่นภาษี

3. ไม่มีการวางระบบเงินเดือน

เงินเดือนและประกันสังคมต้องจัดทำอย่างเป็นระบบ รวมทั้ง

• สลิปเงินเดือน

• ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

• ภาษีเงินเดือนพนักงาน

  
  

ขั้นตอนสำคัญที่สุดในปีแรก จัดทำรอบบัญชีรายเดือน

บริษัทใหม่ต้องจัดทำบัญชีเป็นรายเดือนตั้งแต่วันแรก
การบันทึกบัญชีรายเดือน (Monthly Accounting) จะช่วยให้เจ้าของธุรกิจทราบข้อมูลเหล่านี้ทันที

• ผู้ซื้อ – ผู้ขาย – ลูกหนี้

• รายจ่าย – ต้นทุน

• ภาษีซื้อ – ภาษีขาย

• กำไร / ขาดทุนรายเดือน

ระบบนี้จะส่งผลต่อความพร้อมของบริษัทในการ

• ยื่นงบการเงินปลายปี

• สมัครสินเชื่อธนาคาร

• บริหารกระแสเงินสด

ปรึกษางานวางระบบบัญชี คลิก

เดือนที่ 10–12 คือช่วงเตรียมปิดงบการเงิน

ต้องเตรียมอะไรบ้าง?

• ตรวจเอกสารทางบัญชีย้อนหลังทั้งปี

• ตรวจภาษีซื้อ–ภาษีขาย

• ตรวจลำดับใบกำกับภาษี

• ตรวจรายรับ–รายจ่าย

• ตรวจรายการยกยอดทางบัญชี

ผู้สอบบัญชีต้องตรวจสอบเอกสารทั้งหมดนี้
และจะลงนามได้ก็ต่อเมื่อบัญชีครบถ้วนถูกต้อง

ภาษีที่ต้องรู้ในปีแรกของบริษัท

เพื่อให้เข้าใจง่าย เราสรุปเป็นภาพรวมดังนี้

1. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ยื่นทุกเดือน

2. VAT (ถ้ามี)

ยื่นทุกเดือน

3. ภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี (ภ.ง.ด.51)

ยื่นเดือนที่ 6 ของปีแรก

4. ภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี (ภ.ง.ด.50)

ยื่นเดือนที่ 12 หรือเมื่องบปิดเสร็จ

ทำไมหลายธุรกิจพลาดในปีแรก?

เพราะเข้าใจผิดว่า

“บริษัทไม่มีรายได้ ก็ไม่ต้องทำบัญชี”

ผิด!

กฎหมายกำหนดชัดเจนว่า
ทุกบริษัทต้องจัดทำบัญชีและยื่นภาษีทุกเดือน
ไม่ว่าจะมีรายได้หรือไม่

ถ้าปล่อยไว้ 1 ปี จะเจอปัญหา

• ปิดงบไม่ได้

• งบไม่เป็นระเบียบ

• ภาษีผิดประเภท

• ย้อนตรวจเอกสารไม่ได้

วิธีหลีกเลี่ยงความผิดพลาดด้านบัญชี–ภาษีปีแรกของบริษัท

1. แยกบัญชีเงินบริษัทออกจากบัญชีส่วนตัว

การนำเงินส่วนตัวปะปนกับบริษัทเป็นสิ่งที่ผิดตั้งแต่พื้นฐาน

2. ใช้โปรแกรมบัญชี

ช่วยให้ตรวจสอบข้อมูลย้อนหลังได้

3. ส่งเอกสารให้สำนักงานบัญชีทุกเดือน

4. รับคำปรึกษาจากผู้เชี่ยวชาญภาษี

ระบบบัญชีที่ดีควรออกแบบอย่างไร?

ระบบบัญชีต้องตอบคำถามสำคัญ 3 เรื่อง

1. ธุรกิจมีกำไรจากไหน?

ต้องวิเคราะห์ยอดขายและต้นทุน

2. เงินหายไปทางไหน?

ตรวจสอบค่าใช้จ่ายและการโอนเงิน

3. ทำอย่างไรให้ธุรกิจเติบโตได้อย่างยั่งยืน?

ใช้ข้อมูลบัญชีในการวางแผนธุรกิจ

ปรึกษางานวางระบบบัญชี คลิก

Checklist ระบบบัญชีของบริษัทในปีแรก

• เปิดบัญชีธนาคาร

• วางระบบเอกสาร

• ทำบัญชีรายเดือน

• ออกใบกำกับภาษีถูกต้อง

• บันทึกสมุดรายวัน

• ตรวจภาษีซื้อ–ภาษีขายทุกเดือน

• ยื่นภาษีให้ตรงเวลา

• คุยกับสำนักงานบัญชีเป็นประจำ

  
  

สรุปแบบเข้าใจง่าย

การจดทะเบียนบริษัทไม่ใช่จุดสิ้นสุด แต่เป็นจุดเริ่มต้นของการทำบัญชีและภาษีแบบมืออาชีพ ใน 12 เดือนแรกสิ่งสำคัญที่สุดคือ

• วางระบบบัญชีตั้งแต่วันแรก

• ใช้บัญชีออนไลน์ / โปรแกรมบัญชี

• จัดทำบัญชีรายเดือน

• ยื่นภาษีทุกเดือน

• เตรียมตัวปิดงบการเงินตั้งแต่เดือนแรก

ถ้าต้องการความมั่นคงทางบัญชีภาษี
ต้องวางระบบให้ถูกต้องตั้งแต่ปีแรก และไม่ควรปล่อยให้บัญชีค้าง