My Tax Account ตรวจสอบรายได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และค่าลดหย่อนผ่าน D-MyTax

My Tax Account คืออะไร และ D-MyTax แตกต่างกันอย่างไร?

My Tax Account เป็นบริการที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเข้าถึงข้อมูลภาษีของตนเอง โดยเฉพาะข้อมูลที่กรมสรรพากรได้รับจากหน่วยงานต่าง ๆ เช่น ข้อมูลรายได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และรายการลดหย่อนบางประเภท

ส่วน D-MyTax เป็นการรวมบริการภาษีเข้าสู่ระบบ One Portal ของกรมสรรพากร เพื่อให้ผู้ใช้งานสามารถเข้าถึงบริการที่เกี่ยวข้องผ่านช่องทางเดียวได้สะดวกขึ้น

ผู้เสียภาษีจึงอาจพบทั้งชื่อ My Tax Account และ D-MyTax ในเว็บไซต์หรือเอกสารประชาสัมพันธ์ของกรมสรรพากร โดยควรเริ่มต้นจากเว็บไซต์ทางการของกรมสรรพากรเพื่อเข้าสู่ระบบที่เปิดให้บริการในขณะนั้น

ผู้มีเงินเดือน ผู้ประกอบอาชีพอิสระ และผู้ที่มีเงินได้หลายประเภทสามารถใช้ข้อมูลที่ระบบแสดงประกอบการตรวจสอบได้ แต่ต้องพิจารณาว่ารายได้แต่ละประเภทอยู่ภายใต้หลักเกณฑ์ทางภาษีใด

สำหรับการจำแนกรายได้ สามารถศึกษา เงินได้พึงประเมิน 8 ประเภทตามมาตรา 40 และ หลักการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพิ่มเติม

My Tax Account ตรวจสอบข้อมูลอะไรได้บ้าง?

ข้อมูลที่ผู้เสียภาษีสามารถตรวจสอบได้ขึ้นอยู่กับบริการที่เปิดใช้งาน วิธีการยืนยันตัวตน และข้อมูลที่กรมสรรพากรได้รับจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

ไม่ควรเข้าใจว่าข้อมูลทุกประเภทจะปรากฏครบถ้วนทุกปี เพราะบางรายการอาจยังไม่ได้ส่งข้อมูล หรือมีเงื่อนไขในการแสดงผลที่แตกต่างกัน

วิธีเข้าสู่ระบบ D-MyTax และ My Tax Account

ก่อนใช้งานควรเตรียมข้อมูลสำหรับยืนยันตัวตน ได้แก่ บัตรประชาชนหรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษี บัญชีผู้ใช้งานที่เกี่ยวข้อง และโทรศัพท์มือถือสำหรับยืนยันตัวตนตามช่องทางที่เลือก

วิธีที่ 1 เข้าสู่ระบบด้วย Digital ID

ผู้ใช้งานสามารถเลือกช่องทาง Digital ID ที่ระบบรองรับ เช่น NDID หรือ ThaID โดยต้องลงทะเบียนและยืนยันตัวตนตามหลักเกณฑ์ของผู้ให้บริการก่อนใช้งาน

1. เข้าสู่เว็บไซต์กรมสรรพากรและเลือกบริการ D-MyTax
2. เลือกการเข้าสู่ระบบด้วย Digital ID
3. เลือกผู้ให้บริการยืนยันตัวตนตามช่องทางที่ปรากฏ
4. ดำเนินการยืนยันตัวตนผ่านแอปพลิเคชันหรือระบบที่เลือก
5. กลับเข้าสู่บริการและตรวจสอบข้อมูลของตนเอง

หากต้องการดูข้อมูลเงินได้และภาษีหัก ณ ที่จ่าย ควรเลือก Digital ID ตามเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนดสำหรับการเข้าถึงข้อมูลดังกล่าว

วิธีที่ 2 เข้าสู่ระบบด้วย RD ID

ระบบ D-MyTax ยังมีช่องทางเข้าสู่ระบบด้วยเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือชื่อผู้ใช้งาน e-Filing และรหัสผ่าน โดยผู้ใช้งานต้องปฏิบัติตามขั้นตอนยืนยันตัวตนเพิ่มเติมที่ระบบแสดง

อย่างไรก็ตาม การเข้าสู่ระบบด้วย RD ID อาจมีข้อจำกัดในการเข้าถึงข้อมูลเงินได้หรือภาษีหัก ณ ที่จ่าย จึงไม่ควรสรุปว่าทั้งสองวิธีมีสิทธิเข้าถึงข้อมูลเหมือนกัน

5 ขั้นตอนตรวจสอบรายได้และภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ตัวอย่างการตรวจข้อมูลรายได้และภาษีหัก ณ ที่จ่าย

สมมติพนักงานได้รับเงินเดือนจากบริษัทและมีหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายประจำปีแสดงเงินได้ 600,000 บาท และภาษีหัก ณ ที่จ่าย 15,000 บาท

เมื่อตรวจข้อมูลใน My Tax Account พบว่าระบบแสดงเงินได้เพียง 550,000 บาท หรือภาษีหัก ณ ที่จ่ายไม่ตรงกับเอกสาร ผู้เสียภาษีไม่ควรรีบสรุปว่าตัวเลขจากระบบเป็นตัวเลขที่ถูกต้องที่สุด

ควรตรวจสลิปเงินเดือน หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย และข้อมูลจากนายจ้าง หากพบความคลาดเคลื่อนควรติดต่อฝ่ายบุคคลหรือฝ่ายเงินเดือนของบริษัท เพื่อให้ตรวจสอบข้อมูลที่นำส่งกรมสรรพากร

ตัวอย่างนี้แสดงให้เห็นว่า My Tax Account เป็นเครื่องมือช่วยตรวจข้อมูล ไม่ใช่ระบบที่ยืนยันความครบถ้วนของเงินได้และภาษีของทุกคนโดยอัตโนมัติ

สามารถอ่าน ข้อมูลเงินเดือนและภาษีที่เกี่ยวข้อง และ หลักการภาษีหัก ณ ที่จ่าย เพิ่มเติม

ข้อมูลค่าลดหย่อนใน My Tax Account ไม่ตรง ต้องทำอย่างไร?

บางครั้งผู้เสียภาษีอาจพบว่าข้อมูลค่าลดหย่อนไม่ครบ เช่น ข้อมูลเบี้ยประกัน เงินบริจาค หรือเงินลงทุนที่มีสิทธิตามกฎหมาย ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่หน่วยงานต้นทางส่งให้กรมสรรพากร

เมื่อข้อมูลไม่ตรง ควรตรวจเอกสารยืนยันสิทธิและติดต่อหน่วยงานเจ้าของข้อมูล เช่น บริษัทประกันภัย หน่วยรับบริจาค หรือหน่วยงานที่ดูแลเงินออมและการลงทุน เพื่อดำเนินการตรวจสอบหรือแก้ไขตามขั้นตอน

กรมสรรพากรมีแนวทางให้ผู้เสียภาษีตรวจและแก้ไขรายการที่ไม่ตรงกับข้อเท็จจริงในหน้าการยื่นแบบตามเงื่อนไขที่เกี่ยวข้อง โดยต้องมีหลักฐานรองรับ

การมีรายการปรากฏในระบบไม่ได้หมายความว่าสามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้เต็มจำนวนเสมอไป เพราะต้องตรวจเพดาน เงื่อนไข และสิทธิของปีภาษีนั้นก่อน

ศึกษาเพิ่มเติมจาก ความรู้เรื่องค่าลดหย่อนภาษี และ สิทธิของผู้เสียภาษี

ตรวจสอบข้อมูลภาษีก่อนยื่น ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 สำคัญอย่างไร?

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต้องใช้ข้อมูลเงินได้ ค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อน และภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกต้องครบถ้วน การตรวจข้อมูลจาก My Tax Account จึงเป็นอีกขั้นตอนที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีเปรียบเทียบเอกสารก่อนยื่นแบบ

ผู้มีรายได้จากเงินเดือนเพียงอย่างเดียวกับผู้ที่มีเงินได้หลายประเภทอาจมีหน้าที่ใช้แบบแตกต่างกัน โดยต้องพิจารณาประเภทเงินได้และเงื่อนไขที่กำหนดในปีภาษีนั้น

นอกจากนี้ หากมีรายได้จากเงินปันผล ค่าบริการ หรือการประกอบอาชีพอิสระ อาจมีประเด็นภาษีเพิ่มเติมที่ต้องตรวจตามข้อเท็จจริง ไม่ควรถือว่าเงินได้ทั้งหมดจะปรากฏในระบบโดยครบถ้วนเสมอไป

อ่านรายละเอียดจาก ความรู้เกี่ยวกับเงินปันผล และ แนวทางยื่นภาษีออนไลน์ด้วยตนเอง

ประโยชน์ของการตรวจข้อมูลภาษีผ่าน My Tax Account

ประโยชน์ดังกล่าวจะเกิดขึ้นได้เมื่อผู้ใช้งานตรวจข้อมูลกับหลักฐานจริง และดำเนินการตามคำแนะนำหรือข้อกำหนดของกรมสรรพากรอย่างเหมาะสม

หากต้องการเข้าใจการขอคืนภาษี อ่าน การขอคืนภาษีและการติดตามสถานะ เพิ่มเติม

ข้อผิดพลาดที่ควรระวังเมื่อใช้ My Tax Account

เข้าใจว่ารายได้ในระบบครบทั้งหมด

ข้อมูลบางรายการอาจไม่ได้ปรากฏครบ ผู้เสียภาษีจึงต้องรวบรวมข้อมูลเงินได้จากทุกแหล่งตามข้อเท็จจริงและหน้าที่ทางกฎหมาย

นำค่าลดหย่อนที่แสดงมาใช้ทันที

การใช้สิทธิต้องเป็นไปตามเงื่อนไขและเพดานที่กำหนด แม้ระบบจะแสดงข้อมูลจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องก็ตาม

ใช้ RD ID แล้วเข้าใจว่าระบบไม่มีข้อมูลรายได้

อาจเกิดจากข้อจำกัดด้านการยืนยันตัวตน ควรตรวจช่องทาง Digital ID ที่กรมสรรพากรกำหนดก่อนสรุปว่าข้อมูลไม่ถูกนำส่ง

ไม่เก็บเอกสารหลังยื่นภาษี

ควรเก็บหลักฐานเงินได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ค่าลดหย่อน และหลักฐานการยื่นแบบตามระยะเวลาที่เกี่ยวข้อง เพื่อรองรับการตรวจสอบย้อนหลัง

สามารถอ่านเพิ่มเติมจาก ความรู้เกี่ยวกับภาษีย้อนหลัง

เช็กลิสต์ก่อนนำข้อมูล My Tax Account ไปใช้ยื่นภาษี

• ☐ เข้าใช้งานผ่านเว็บไซต์ทางการของกรมสรรพากร
• ☐ เลือกวิธียืนยันตัวตนให้ตรงกับข้อมูลที่ต้องการตรวจ
• ☐ ตรวจปีภาษีให้ถูกต้อง
• ☐ ตรวจรายได้จากนายจ้างหรือผู้จ่ายเงินแต่ละราย
• ☐ เปรียบเทียบภาษีหัก ณ ที่จ่ายกับหนังสือรับรอง
• ☐ ตรวจรายได้อื่นที่อาจยังไม่ปรากฏในระบบ
• ☐ ตรวจค่าลดหย่อนและเงื่อนไขการใช้สิทธิ
• ☐ ติดตามแก้ไขข้อมูลที่คลาดเคลื่อนกับหน่วยงานต้นทาง
• ☐ ตรวจแบบภาษีก่อนยืนยันการยื่น
• ☐ เก็บหลักฐานการยื่นและเอกสารประกอบ

การใช้เช็กลิสต์นี้ช่วยให้การตรวจข้อมูลเป็นระบบมากขึ้น และลดโอกาสละเลยรายการสำคัญก่อนยืนยันแบบภาษี

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ My Tax Account (FAQ)

สรุป: ตรวจสอบข้อมูลรายได้ผ่าน My Tax Account ก่อนยื่นภาษี

My Tax Account และระบบ D-MyTax เป็นช่องทางช่วยให้ผู้เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตรวจสอบข้อมูลรายได้ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และค่าลดหย่อนที่เกี่ยวข้อง รวมถึงเข้าถึงบริการด้านภาษีอื่นตามระบบที่กรมสรรพากรเปิดให้ใช้งาน

ผู้ใช้งานควรเข้าสู่ระบบด้วยวิธียืนยันตัวตนที่เหมาะสม ตรวจปีภาษี เปรียบเทียบข้อมูลกับเอกสารจริง และติดต่อหน่วยงานต้นทางเมื่อพบความคลาดเคลื่อน ก่อนนำข้อมูลไปประกอบการยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การตรวจข้อมูลก่อนยื่นภาษีช่วยให้ผู้เสียภาษีเข้าใจรายได้และภาษีที่ถูกหักไว้มากขึ้น แต่ความถูกต้องของการยื่นแบบยังขึ้นอยู่กับการรวบรวมข้อมูลและตรวจหลักฐานให้ครบถ้วน