ภาษีบุคคลธรรมดาขายของออนไลน์ ต้องรู้อะไรบ้างก่อนยื่นภาษี

ขายของออนไลน์ในนามบุคคลธรรมดา เกี่ยวข้องกับภาษีอย่างไร

รายได้จากการขายสินค้าออนไลน์ถือเป็นเงินได้ที่ต้องนำมาพิจารณาตามหลักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา โดยหน้าที่ของแต่ละคนอาจแตกต่างกันตามประเภทเงินได้ จำนวนรายได้ ค่าใช้จ่าย และสิทธิหักลดหย่อนที่เกี่ยวข้อง

สิ่งสำคัญคือไม่ควรคิดว่า “ขายผ่านอินเทอร์เน็ต” เป็นรายได้อีกประเภทหนึ่งแยกจากการขายทั่วไป เพราะสิ่งที่ต้องพิจารณาคือลักษณะของเงินได้และกิจกรรมที่ทำจริง

ภ.ง.ด.90 กับ ภ.ง.ด.91 ต่างกันอย่างไร

ภ.ง.ด.90 เป็นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับผู้มีเงินได้กรณีทั่วไป ส่วน ภ.ง.ด.91 ใช้กับผู้มีเงินได้จากการจ้างแรงงานตามมาตรา 40(1) เพียงประเภทเดียว

ดังนั้นผู้ที่มีรายได้จากการขายสินค้าออนไลน์หรือประกอบธุรกิจ ไม่ควรดูเพียงว่าตนเองมีเงินเดือนหรือไม่ แต่ควรพิจารณาประเภทเงินได้ทั้งหมดที่ได้รับในปีภาษีนั้น

สามารถอ่านรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ภ.ง.ด.90 กับ ภ.ง.ด.91 ต่างกันอย่างไร

ภ.ง.ด.94 คืออะไร และเกี่ยวกับผู้ขายออนไลน์อย่างไร

ภ.ง.ด.94 เป็นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครึ่งปี สำหรับผู้ที่มีเงินได้ตามมาตรา 40(5) (6) (7) และ (8)

ผู้ประกอบการที่มีรายได้จากกิจการจึงควรตรวจว่ารายได้ของตนเข้าลักษณะใด และมีหน้าที่ยื่นแบบครึ่งปีหรือไม่ ไม่ควรรอพิจารณาเฉพาะตอนสิ้นปีเท่านั้น

ยอดเงินเข้าบัญชี ไม่ได้แปลว่าเป็นรายได้ทั้งหมด

ผู้ขายออนไลน์หลายรายรับเงินผ่านบัญชีธนาคารเดียวกับเงินส่วนตัว เมื่อถึงเวลาสรุปรายได้จึงเกิดปัญหาว่าไม่สามารถแยกได้ว่าเงินก้อนไหนเป็นยอดขาย เงินก้อนไหนเป็นเงินโอนระหว่างบัญชี หรือเงินส่วนตัว

ดังนั้นไม่ควรนำยอดเงินเข้าบัญชีทั้งหมดมาสรุปเป็นยอดขายทันที แต่ควรมีข้อมูลประกอบว่าเงินแต่ละรายการเกิดจากอะไร

ขายหลายช่องทาง ต้องรวมรายได้ให้ครบ

หากขายสินค้าหลายช่องทาง เช่น Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook, LINE และรับโอนโดยตรง ควรรวบรวมยอดขายจากทุกช่องทางเพื่อให้เห็นรายได้รวมของกิจการ

การดูเฉพาะ Marketplace ช่องทางใดช่องทางหนึ่งอาจทำให้ข้อมูลไม่ครบ โดยเฉพาะร้านที่มีทั้งยอดขายออนไลน์และหน้าร้าน

สำหรับผู้ขาย Marketplace สามารถอ่านภาษี Shopee Lazadaเพิ่มเติมได้

ค่าใช้จ่ายขายออนไลน์ควรเก็บข้อมูลอะไรบ้าง

นอกจากรายได้แล้ว ผู้ขายควรจัดเก็บข้อมูลค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจการให้เป็นระบบ เพราะข้อมูลเหล่านี้ช่วยให้มองเห็นต้นทุนของการดำเนินธุรกิจได้ชัดขึ้น และใช้ประกอบการพิจารณาภาษีตามวิธีที่เกี่ยวข้อง

ควรเก็บใบเสร็จ ใบกำกับภาษี หลักฐานการชำระเงิน รายงานจากแพลตฟอร์ม และเอกสารอื่นที่ช่วยอธิบายที่มาของค่าใช้จ่ายแต่ละรายการ

ควรบันทึกรายรับรายจ่ายตลอดปี ไม่ใช่เฉพาะก่อนยื่นภาษี

ปัญหาที่เกิดขึ้นบ่อยคือผู้ขายไม่ได้บันทึกข้อมูลระหว่างปี เมื่อถึงเวลายื่นภาษีจึงต้องย้อนดู Statement รายงานจาก Marketplace และข้อความการสั่งซื้อย้อนหลังหลายเดือน

การสรุปข้อมูลเป็นรายเดือนทำให้รู้ยอดขาย ค่าใช้จ่าย และเอกสารที่ยังขาดได้เร็วกว่า และยังช่วยให้เจ้าของร้านเห็นผลการดำเนินงานของตนเองด้วย

อ่านเพิ่มเติมได้ที่บัญชีรายรับรายจ่ายร้านค้าออนไลน์

ภาษีกับกำไรของร้าน ไม่ใช่เรื่องเดียวกับเงินเหลือในบัญชี

เงินคงเหลือในบัญชีธนาคารอาจเปลี่ยนแปลงจากหลายสาเหตุ เช่น การซื้อสินค้า การถอนเงินไปใช้ส่วนตัว การโอนเงินเข้ามาเพิ่ม หรือการซื้อทรัพย์สิน จึงไม่ควรใช้ยอดเงินคงเหลือเป็นตัวแทนผลกำไรโดยตรง

หากต้องการรู้ว่าธุรกิจเหลือกำไรเท่าไร ควรแยกรายได้ ต้นทุน และค่าใช้จ่ายออกจากกันอย่างเป็นระบบ

สามารถอ่านคำนวณต้นทุนและกำไรขายของออนไลน์เพิ่มเติมได้

เมื่อรายได้โตขึ้น ควรตรวจเรื่อง VAT ด้วย

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นคนละเรื่องกัน ผู้ขายออนไลน์ที่ประกอบกิจการซึ่งอยู่ในบังคับ VAT จึงควรติดตามรายรับของกิจการและตรวจหน้าที่เรื่อง VAT แยกต่างหาก

ไม่ควรรอให้ปลายปีแล้วจึงเริ่มรวมรายได้ เพราะการติดตามรายรับสะสมระหว่างปีช่วยให้เห็นสถานการณ์ได้เร็วกกว่า

อ่านเพิ่มเติมได้ที่รายได้เกินเกณฑ์กับการจดทะเบียน VAT

เอกสารที่ควรเก็บไว้สำหรับตรวจข้อมูลย้อนหลัง

เอกสารเหล่านี้ไม่ควรถูกเก็บแบบกระจัดกระจาย ควรแยกตามเดือนและประเภท เพื่อให้ค้นย้อนหลังได้ง่ายเมื่อจำเป็น

เมื่อไรควรพิจารณาเปลี่ยนจากบุคคลธรรมดาเป็นบริษัท

ไม่มีตัวเลขเดียวที่ใช้ตอบได้ว่าทุกธุรกิจควรเปลี่ยนเป็นบริษัทเมื่อรายได้เท่าไร เพราะต้องดูหลายด้านร่วมกัน เช่น รูปแบบธุรกิจ จำนวนผู้ร่วมลงทุน ลูกค้า คู่ค้า แผนการเติบโต ภาระงาน และโครงสร้างทางบัญชีภาษี

หากธุรกิจเติบโตจนมีรายการจำนวนมาก ต้องการแยกกิจการออกจากบุคคล หรือต้องการทำธุรกิจกับองค์กร การศึกษารูปแบบนิติบุคคลไว้ล่วงหน้าจะช่วยให้ตัดสินใจได้ดีขึ้น

ดูข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่บริการและข้อมูลการจดทะเบียนบริษัท