097-2362994
[email protected]
Line
หน้าแรก
บริการของเรา
รับทำบัญชี
รับตรวจสอบบัญชี
รับจดทะเบียนบริษัท
รับวางระบบบัญชี
รับวางแผนภาษี
รับคัดหนังสือรับรอง
โปรแกรมบัญชี Express
บทความ
เกี่ยวกับสำนักงานบัญชีเรา
ติดต่อเรา
1195
views
Line
โดย
สำนักงานบัญชีพีทูพี
เมื่อ
8 มิ.ย. 2565
แชร์บนเฟสบุ๊ค
ลดหย่อนภาษี บุคคล นิติบุคคล
กฎหมายในประเทศไทยกำหนดให้ทุกคนที่มีเงินได้มีหน้าที่เสียภาษีให้แก่ภาครัฐ เพื่อนำไปใช้ในการบริการประเทศ ซึ่งทุกคนในที่นี้สามารถแบ่งออกได้เป็นบุคคลธรรมดา
และนิติบุคคลซึ่งหมายถึงการประกอบกิจการที่ได้จดทะเบียนโดยถูกต้องตามกฎหมายดังนั้นคำว่า ลดหย่อนภาษี จึงมีความหมายตรงตัวคือการนำสิ่งหนึ่งสิ่งใดมาเป็นค่าสำหรับการหักหรือลดค่าภาษีที่เราต้องชำระให้แก่ภาครัฐนั่นเอง
ลดหย่อนภาษี คืออะไร
การเสียภาษีคือการนำเงินได้สุทธิมาคำนวณอัตราภาษีเพื่อคำนวณว่าเราต้องเสียภาษีเท่าใดซึ่งการเสียภาษีจะกำหนดรอบชำระภาษีไว้เป็นรายปี เมื่อถึงกำหนดชำระภาษี ทุกคนที่มีเงินได้จะต้องคำนวณภาษีของตน
และเสียภาษีให้กับภาครัฐ สำหรับบางคนที่มีการหักภาษีจากเงินเดือนแต่ละเดือนอยู่แล้วเมื่อถึงรอบปีภาษีก็ให้นำเงินได้หักออกจากรายจ่ายซึ่งเป็นรายจ่ายที่กฎหมายกำหนดให้นำมาหักออกจากเงินได้
ก็จะเป็นผลลัพธ์ของเงินได้สุทธิ จากนั้นนำเงินได้สุทธิมาคำนวณอัตราภาษีก็จะเป็นยอดภาษีที่เราต้องชำระ ดังนั้นหากพบว่ามีการหักภาษีจากเงินได้แต่ละเดือนเกินไปจากอัตราภาษีที่เราต้องจ่าย ก็สามารถทำเรื่องขอคืนภาษีได้
แต่หากคำนวณแล้วพบว่า ยังต้องเสียภาษีเพิ่มอีก ก็ให้บุคคลนั้นมีหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการเสียภาษีเพื่อชำระภาษีเพิ่มเติมจึงเห็นว่าการเสียภาษีคือเงินได้ - รายจ่าย = รายได้สุทธิ*อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องชำระ
ที่กล่าวมาคือการเสียภาษีในแต่ละรอบปีภาษีดังนั้นการลดหย่อนภาษีก็คือ การนำรายจ่ายมาหักออกจากเงินได้เพื่อให้เสียภาษีน้อยลง ซึ่งก็คือการ “ลดหย่อน” นั่นเอง
โดยการลดหย่อนภาษีจะเกิดจากการ นำรายจ่ายที่กฎหมายกำหนดยอมให้นำมาหักออกจากเงินได้ซึ่งไม่ใช่รายจ่ายทุกชนิดที่จะสามารถนำมาหักจากเงินได้หากแต่เป็นรายจ่ายบางรายการเท่านั้น ที่กฎหมายกำหนดยอมให้หักออกจากเงินได้
ปรึกษาลดหย่อนภาษี
ติดต่อ
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
แนะนำอ่าน บริการรับทำบัญชี
รายการใดที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
การลดหย่อนภาษีในกรณีที่ต้องการนำ“รายจ่ายที่กฎหมายยินยอมให้นำมาหักได้” หักออกจากเงินได้นั้นหากต้องการการลดหย่อนภาษีที่ครอบคลุม ผู้มีเงินได้มักจะมีการวางแผนภาษีแต่ละปี
เพื่อให้สามารถนำรายจ่ายที่กฎหมายกำหนดให้นั้นมาหักออกจากเงินได้เพื่อให้เสียภาษีน้อยที่สุดโดยรายการที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้สำหรับบุคคลธรรมดา มีดังนี้
1. รายจ่ายส่วนตัว และครอบครัว
รายการส่วนนี้คือรายการส่วนตัวและรายการต่างๆ ที่เป็นรายจ่ายของครอบครัว ตามที่กฎหมายยินยอมว่าเป็น “รายจ่าย”และอนุญาตให้นำมาหักได้โดยมีการกำหนดยอดเงิน แต่ละปีภาษีที่ยินยอมให้นำมาหักลดหย่อนได้ ดังนี้
- ส่วนตัว 60,000 บาท
- คู่สมรส 60,000 บาท
- บุตร 30,000 บาท (สำหรับบุตรคนที่ 2หากเกิดหลังปี พ.ศ. 2561 ให้หักได้จำนวน +30,000 บาท)
- ค่าคลอดบุตร 60,000 บาท
- พ่อแม่ของผู้มีเงินได้ คนละ 30,000 บาท
- ผู้พิการ/ผู้ทุพพลภาพ 60,000 บาท
2. รายจ่ายสะสมเกี่ยวกับการดูแลตัวเองและครอบครัว
- ประกันชีวิต(มีกำหนดส่งตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป) 100,000บาท
- เบี้ยประกันสุขภาพ 25,000บาท แต่ทั้ง 2 รายการที่กล่าวมานี้ หากมีทั้ง 2รายการสามารถนำมาลดหย่อนหักเป็นรายจ่ายได้ไม่เกิน 100,000 บาท
- ประกันสุขภาพพ่อแม่ 15,000 บาท
- ประกันสังคม 5,850บาท
3. รายจ่ายอันเกิดจากสินทรัพย์ของผู้มีเงินได้
รายจ่ายที่อยู่ในโหมดนี้จะเป็นรายจ่ายอันเกิดจากเงินประกันชีวิตแบบบำนาญPVD, กบข , SSF, RMF ,กอช โดยรายจ่ายทั้งหมดที่กล่าวมานี้ หากผู้มีเงินได้มีรายการเหล่านี้ทั้งหมดสามารถนำมาหักได้รวมกันแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท แต่หากเป็นSSF พิเศษ สามารถหักได้ไม่เกิน 200,000 บาท
4. รายจ่ายที่เกี่ยวกับการบริจาคตามฐานานุรูป
- รายการเงินบริจาคให้แก่พรรคการเงิน ตามที่จ่ายจริงแต่ต้องไม่เกินจำนวน10,000 บาท
- บริจาครายการอื่น/มูลนิธิ/หน่วยงานการกุศลอื่นๆ ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักเงินค่าลดหย่อนแล้ว
5. รายจ่ายเกี่ยวกับที่อยู่อาศัยและค่าอุปกรณ์ต่างๆ
- ดอกเบี้ยบ้าน 100,000 บาท
- โครงการบ้านหลังแรก(ปี พ.ศ.2558-2559) 120,000 บาท
- โครงการคืนภาษีตามนโยบายของรัฐบาลในแต่ละปีภาษี
จากรายการที่กล่าวมาจะเห็นว่ามีหลากหลายรายการที่เราสามารถนำมาลดหย่อนเป็นรายจ่ายสำหรับการคำนวณภาษีเพื่อหักเป็นเงินได้สุทธิก่อนนำมาคำนวณอัตราภาษีเพื่อเสียภาษีให้แก่ภาครัฐ
ดังนั้นหากเรามีการวางแผนการลดหย่อนภาษีอย่างรอบคอบก็ทำให้ผู้มีเงินได้หลาย ๆ คน สามารถรับเงินภาษีคืนจากรัฐและเสียภาษีในจำนวนที่น้อยลงดังนั้น
การวางแผนภาษีเพื่อนำมาหักเป็นค่าลดหย่อนภาษีจึงมีความสำคัญสำหรับผู้มีเงินได้ทุกคนเพราะช่วยให้เราเสียภาษีอย่างคุ้มค่า อีกทั้งยังช่วยวางแผนทางการเงินให้กับผู้มีเงินได้ไปในตัวด้วย
ปรึกษาลดหย่อนภาษี
ติดต่อ
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
บริการรับตรวจสอบบัญชี โดยผู้เชี่ยวชาญมืออาชีพ
รายการลดหย่อนภาษีสำหรับนิติบุคคล
การลดหย่อนภาษีสำหรับนิติบุคคลมีจุดมุ่งหมายเช่นเดียวกับการลดหย่อนภาษีสำหรับบุคคลธรรมดาทั้งนี้เพื่อให้การชำระภาษีในปีนั้น ๆ มีจำนวนน้อยลง
เพราะมีการหักค่าใช้จ่ายในแต่ละปีภาษีมากขึ้นนั่นเองเพียงแค่มีรายการที่นิติบุคคลสามารถนำมาลดหย่อนแตกต่างจากบุคคลธรรมดาเท่านั้นโดยรายการที่นิติบุคคลสามารถนำมาลดหย่อนได้ มีดังนี้
1.การลดหย่อนภาษีในการนำเงินรายจ่ายมาหักออก2 เท่า
สำหรับนิติบุคคลที่เป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนSMEs ที่มีทุนจดทะเบียนและชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาทซึ่งมีรายได้จากการขายสินค้า/บริการในรอบปีภาษีนั้นไม่เกินจำนวน 30 ล้านบาท
สามารถนำค่าใช้จ่ายในกิจการมาหักออกเป็นรายจ่ายได้ถึง 2 เท่าไม่ว่าจะเป็นค่าสอบบัญชี ค่าจัดทำบัญชี โดยสามารถนำค่ารายการเหล่านี้ในเวลา 5รอบปีบัญชีต่อเนื่องกัน มาหักเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับการลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า
2.การลดหย่อนภาษี สำหรับการเพิ่มรายจ่ายในรอบปีภาษีนั้น
รายการที่นิติบุคคลสามารถนำมาใช้เป็นรายจ่ายเพื่อลดหย่อนภาษีมีได้หลายรายการ เช่น
1.เงินบริจาคที่ได้บริจาคในนามของนิติบุคคล
2.การจ้างแรงงานผู้สูงอายุ ทั้งนี้มีเงื่อนไขคือค่าจ้างนั้นต้องมีค่าจ้างไม่เกิน 15,000 บาท/เดือน/คนและต้องมีจำนวนลูกจ้างที่เป็นผู้สูงอายุไม่เกิน 10% ของจำนวนลูกจ้างทั้งหมดของนิติบุคคลนั้น
3.ค่าใช้จ่ายสำหรับการฝึกอบรมพนักงานเพื่อพัฒนาและเพิ่มพูนศักยภาพของพนักงานในนิติบุคคลนั้น
4.ค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สินอันเป็นทรัพย์สินที่ได้ใช้ในการดำเนินหรือเกี่ยวเนื่องกับการดำเนินกิจการของนิติบุคคลนั้นเช่น คอมพิวเตอร์ รวมถึงโปรแกรมคอมพิวเตอร์
อาคารโรงงาน เครื่องจักรและอุปกรณ์ต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับเครื่องจักร แต่ทั้งหมดนี้มีเงื่อนไขว่านิติบุคคลนั้นจะต้องมีสินทรัพย์ถาวรจำนวนไม่เกิน200 ล้านบาท และมีจำนวนพนักงานภายในนิติบุคคลไม่เกินจำนวน 200 คน
การลดหย่อนภาษีสำคัญอย่างไร
การเสียภาษีทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลซึ่งถือว่าเป็น“หน้าที่” ตามที่กฎหมายกำหนด ทำให้ทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลที่มีเงินได้จะต้องชำระภาษีในรอบปีภาษีนั้น ๆภายในกำหนดระยะเวลา
ดังนั้นหากมีการวางแผนการก่อให้เกิดรายจ่ายที่เป็นประโยชน์ต่อตนเองรวมถึงยังสามารถนำรายจ่ายนั้นมาหักออกจากการคำนวณเงินได้ตามที่กฎหมายกำหนดยินยอมให้เป็นรายการซึ่งนำมาหักได้แล้วก็จะเป็นผลดีต่อผู้มีเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในรอบปีภาษีนั้น ๆ
ปรึกษาลดหย่อนภาษี
ติดต่อ
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
บริการรับวางระบบบัญชี บริษัท ห้าง ร้าน โรงงานอุตสาหกรรม
สรุปการลดหย่อนภาษี
ซึ่งนอกจากจะช่วยประหยัดเงินภาษีของผู้มีเงินได้แล้วยังเป็นการวางแผนทางการเงินในอนาคต ซึ่งเป็นการวางแผนระยะยาวจึงเห็นว่าในปัจจุบันผู้มีเงินได้จึงนิยมวางแผนภาษีด้วยการลดหย่อนภาษีจากรายการต่างๆ
ไม่ว่าจะเป็นการซื้อประกันชีวิตเพิ่มเติม การซื้อกองทุนรวมการฝากเงินประจำเพื่อนำดอกเบี้ยเงินฝากมาลดหย่อน ซึ่งรายการเหล่านี้นอกจากจะเป็นรายการที่สามารถนำมาคำนวณสำหรับการลดหย่อนภาษีได้แล้ว
ยังถือว่าเป็นการวางแผนการลงทุนในระยะยาว ที่ผู้มีเงินได้ได้รับประโยชน์ทั้ง 2ทางในเวลาเดียวกันถือได้ว่าเป็นการโยกจากการเสียภาษีไปสู่การเก็บเงินไว้อีกส่วนหนึ่งที่สามารถนำมาหักเป็นรายจ่ายในการลดหย่อนภาษีได้นั่นเอง
ท่านที่ต้องการปรึกษาปัญหาเรื่องการลดหย่อนภาษีสามารถติดต่อสำนักงานบัญชี พีทูพี เพื่อรับคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษี และทำความเข้าใจในข้อมูลเบื้องต้นโดยไม่มีค่าใช้จ่ายใดๆทั้งสิ้นผ่านช่องทางต่างๆได้ตามสะดวก
สนใจปรึกษา ติดต่อ
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
บริการรับจดทะเบียนบริษัท
แชร์บนเฟสบุ๊ค
บทความที่น่าสนใจ
รับทำบัญชี รายเดือน รายปี
บริษัทรับทำบัญชี p2paccountimg
ตราประทับบริษัท (ตรายาง) ตามหลักเกณฑ์ข้อกำหนด ต้องมีไหม
นักบัญชี มืออาชีพ
จดทะเบียนการค้า คืออะไร
รับจดทะเบียนบริษัท ยุคโควิด 19
ให้คำปรึกษาวางระบบบัญชี
ขั้นตอนจดทะเบียนบริษัท Step by step
คุณสมบัติโปรแกรม FlowAccount
ทำบัญชีขายของออนไลน์
กำหนดเวลายื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม
การประชุมผู้ถือหุ้น บริษัทจำกัด
รับจดทะเบียนบริษัท กรุงเทพมหานคร
ให้คำปรึกษา การวางระบบบัญชี
สิทธิของผู้เสียภาษี