097-2362994
p2paccgroup@gmail.com
Line
หน้าแรก
บริการของเรา
รับทำบัญชี
รับตรวจสอบบัญชี
รับจดทะเบียนบริษัท
รับวางระบบบัญชี
รับวางแผนภาษี
รับคัดหนังสือรับรอง
โปรแกรมบัญชี Express
บทความ
เกี่ยวกับสำนักงานบัญชีเรา
ติดต่อเรา
546
views
Line
โดย
สำนักงานบัญชีพีทูพี
เมื่อ
8 มิ.ย. 2565
แชร์บนเฟสบุ๊ค
ลดหย่อนภาษี บุคคลธรรมดา นิติบุคคล
กฎหมายในประเทศไทยกำหนดให้ประชาชนทุกคนที่มีเงินได้ มีหน้าที่เสียภาษีให้แก่ภาครัฐ เพื่อนำไปใช้ในการบริการประเทศ ซึ่งประชาชนในที่นี้
สามารถแบ่งออกได้เป็นบุคคลธรรมดา และนิติบุคคลซึ่งหมายถึงการประกอบกิจการที่ได้จดทะเบียนโดยถูกต้องตามกฎหมาย ดังนั้นคำว่า “ลดหย่อนภาษี”
จึงมีความหมายตรงตัวคือ การนำสิ่งหนึ่งสิ่งใดมาเป็นค่าสำหรับการหักหรือลดค่าภาษีที่เราต้องชำระให้แก่ภาครัฐนั่นเอง
ลดหย่อนภาษี คืออะไร ?
การเสียภาษีคือการนำเงินได้สุทธิมาคำนวณอัตราภาษี เพื่อคำนวณว่าเราต้องเสียภาษีเท่าใด ซึ่งการเสียภาษีจะกำหนดรอบชำระภาษีไว้เป็นรายปี เมื่อถึงกำหนดชำระภาษี
ทุกคนที่มีเงินได้จะต้องคำนวณภาษีของตน และเสียภาษีให้กับภาครัฐ สำหรับบางคนที่มีการหักภาษีจากเงินเดือนแต่ละเดือนอยู่แล้ว เมื่อถึงรอบปีภาษีก็ให้นำเงินได้
หักออกจากรายจ่าย ซึ่งเป็นรายจ่ายที่กฎหมายกำหนดให้นำมาหักออกจากเงินได้ ก็จะเป็นผลลัพธ์ของเงินได้สุทธิ จากนั้นนำเงินได้สุทธิมาคำนวณอัตราภาษี ก็จะเป็นยอดภาษี
ที่เราต้องชำระ ดังนั้นหากพบว่ามีการหักภาษีจากเงินได้แต่ละเดือน เกินไปจากอัตราภาษีที่เราต้องจ่าย ก็สามารถทำเรื่องขอคืนภาษีได้ แต่หากคำนวณแล้ว
พบว่า ยังต้องเสียภาษีเพิ่มอีก ก็ให้บุคคลนั้นมีหน้าที่ยื่นแบบแสดงรายการเสียภาษีเพื่อชำระภาษีเพิ่มเติม
จึงเห็นว่าการเสียภาษีคือ เงินได้ - รายจ่าย = รายได้สุทธิ*อัตราภาษี = ภาษีที่ต้องชำระ
ที่กล่าวมาคือการเสียภาษีในแต่ละรอบปีภาษี ดังนั้นการลดหย่อนภาษีก็คือ การนำรายจ่ายมาหักออกจากเงินได้ เพื่อให้เสียภาษีน้อยลง ซึ่งก็คือการ “ลดหย่อน” นั่นเอง
โดยการลดหย่อนภาษีจะเกิดจากการนำรายจ่ายที่กฎหมายกำหนดยอมให้นำมาหักออกจากเงินได้ ซึ่งไม่ใช่รายจ่ายทุกชนิดที่จะสามารถนำมาหักจากเงินได้
หากแต่เป็นรายจ่ายบางรายการเท่านั้น ที่กฎหมายกำหนดยอมให้หักออกจากเงินได้
สนใจปรึกษา ติดต่อ
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
แนะนำอ่านบริการรับทำบัญชีในราคาที่ประหยัด
รายการใดบ้างที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
การลดหย่อนภาษีในกรณีที่ต้องการนำ “รายจ่ายที่กฎหมายยินยอมให้นำมาหักได้” หักออกจากเงินได้นั้น หากต้องการการลดหย่อนภาษีที่ครอบคลุม ผู้มีเงินได้มักจะมีการ
วางแผนภาษีแต่ละปี เพื่อให้สามารถนำรายจ่ายที่กฎหมายกำหนดให้นั้น มาหักออกจากเงินได้เพื่อให้เสียภาษีน้อยที่สุด โดยรายการที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้สำหรับบุคคลธรรมดา มีดังนี้
1.รายจ่ายส่วนตัว และครอบครัว
รายการส่วนนี้คือรายการส่วนตัวและรายการต่าง ๆ ที่เป็นรายจ่ายของครอบครัว ตามที่กฎหมายยินยอมว่าเป็น “รายจ่าย” และอนุญาตให้นำมาหักได้ โดยมีการกำหนดยอดเงิน
แต่ละปีภาษีที่ยินยอมให้นำมาหักลดหย่อนได้ ดังนี้
- ส่วนตัว 60,000 บาท
- คู่สมรส 60,000 บาท
- บุตร 30,000 บาท (สำหรับบุตรคนที่ 2 หากเกิดหลังปี พ.ศ. 2561 ให้หักได้จำนวน +30,000 บาท)
- ค่าคลอดบุตร 60,000 บาท
- พ่อแม่ของผู้มีเงินได้ คนละ 30,000 บาท
- ผู้พิการ/ผู้ทุพพลภาพ 60,000 บาท
2.รายจ่ายสะสมเกี่ยวกับการดูแลตัวเองและครอบครัว
- ประกันชีวิต (มีกำหนดส่งตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป) 100,000 บาท
- เบี้ยประกันสุขภาพ 25,000 บาท แต่ทั้ง 2 รายการที่กล่าวมานี้ หากมีทั้ง 2 รายการสามารถนำมาลดหย่อนหักเป็นรายจ่ายได้ไม่เกิน 100,000 บาท
- ประกันสุขภาพพ่อแม่ 15,000 บาท
- ประกันสังคม 5,850 บาท
3.รายจ่ายอันเกิดจากสินทรัพย์ของผู้มีเงินได้
รายจ่ายที่อยู่ในโหมดนี้จะเป็นรายจ่ายอันเกิดจากเงินประกันชีวิตแบบบำนาญ PVD, กบข , SSF , RMF , กอช โดยรายจ่ายทั้งหมดที่กล่าวมานี้ หากผู้มีเงินได้มีรายการเหล่านี้ทั้งหมด
สามารถนำมาหักได้รวมกันแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท แต่หากเป็น SSF พิเศษ สามารถหักได้ไม่เกิน 200,000 บาท
4.รายจ่ายที่เกี่ยวกับการบริจาคตามฐานานุรูป
- รายการเงินบริจาคให้แก่พรรคการเงิน ตามที่จ่ายจริงแต่ต้องไม่เกินจำนวน 10,000 บาท
- บริจาครายการอื่น/มูลนิธิ/หน่วยงานการกุศลอื่น ๆ ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังจากหักเงินค่าลดหย่อนแล้ว
5.รายจ่ายเกี่ยวกับที่อยู่อาศัยและค่าอุปกรณ์ต่าง ๆ
- ดอกเบี้ยบ้าน 100,000 บาท
- โครงการบ้านหลังแรก( ปี พ.ศ.2558-2559) 120,000 บาท
- โครงการคืนภาษีตามนโยบายของรัฐบาลในแต่ละปีภาษี
จากรายการที่กล่าวมาจะเห็นว่า มีหลากหลายรายการที่เราสามารถนำมาลดหย่อนเป็นรายจ่าย สำหรับการคำนวณภาษีเพื่อหักเป็นเงินได้สุทธิก่อนนำมาคำนวณอัตราภาษี
เพื่อเสียภาษีให้แก่ภาครัฐ ดังนั้นหากเรามีการวางแผนการลดหย่อนภาษีอย่างรอบคอบ ก็ทำให้ผู้มีเงินได้หลาย ๆ คน สามารถรับเงินภาษีคืนจากรัฐ และเสียภาษีในจำนวนที่น้อยลง
ดังนั้นการวางแผนภาษีเพื่อนำมาหักเป็นค่าลดหย่อนภาษีจึงมีความสำคัญสำหรับผู้มีเงินได้ทุกคน เพราะช่วยให้เราเสียภาษีอย่างคุ้มค่า อีกทั้งยังช่วยวางแผนทางการเงินให้กับผู้มีเงินได้ไปในตัวด้วย
สนใจปรึกษา ติดต่อ
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
บริการรับตรวจสอบบัญชี โดยผู้เชี่ยวชาญมืออาชีพ
รายการลดหย่อนภาษีสำหรับนิติบุคคล
การลดหย่อนภาษีสำหรับนิติบุคคลมีจุดมุ่งหมายเช่นเดียวกับการลดหย่อนภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา ทั้งนี้เพื่อให้การชำระภาษีในปีนั้น ๆ มีจำนวนน้อยลง
เพราะมีการหักค่าใช้จ่ายในแต่ละปีภาษีมากขึ้นนั่นเอง เพียงแค่มีรายการที่นิติบุคคลสามารถนำมาลดหย่อนแตกต่างจากบุคคลธรรมดาเท่านั้น โดยรายการที่นิติบุคคลสามารถนำมาลดหย่อนได้ มีดังนี้
1.การลดหย่อนภาษีในการนำเงินรายจ่ายมาหักออก 2 เท่า
สำหรับนิติบุคคลที่เป็นผู้ประกอบการจดทะเบียน SMEs ที่มีทุนจดทะเบียนและชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท ซึ่งมีรายได้จากการขายสินค้า/บริการในรอบปีภาษีนั้น
ไม่เกินจำนวน 30 ล้านบาท สามารถนำค่าใช้จ่ายในกิจการมาหักออกเป็นรายจ่ายได้ถึง 2 เท่า ไม่ว่าจะเป็นค่าสอบบัญชี ค่าจัดทำบัญชี โดยสามารถนำค่า
รายการเหล่านี้ในเวลา 5 รอบปีบัญชีต่อเนื่องกัน มาหักเป็นค่าใช้จ่ายสำหรับการลดหย่อนภาษีได้ 2 เท่า
2.การลดหย่อนภาษีสำหรับการเพิ่มรายจ่ายในรอบปีภาษีนั้น
รายการที่นิติบุคคลสามารถนำมาใช้เป็นรายจ่ายเพื่อลดหย่อนภาษี มีได้หลายรายการ เช่น
1.เงินบริจาคที่ได้บริจาคในนามของนิติบุคคล
2.การจ้างแรงงานผู้สูงอายุ ทั้งนี้มีเงื่อนไขคือ ค่าจ้างนั้นต้องมีค่าจ้างไม่เกิน 15,000 บาท/เดือน/คน และต้องมีจำนวนลูกจ้างที่เป็นผู้สูงอายุไม่เกิน 10% ของจำนวนลูกจ้างทั้งหมดของนิติบุคคลนั้น
3.ค่าใช้จ่ายสำหรับการฝึกอบรมพนักงาน เพื่อพัฒนาและเพิ่มพูนศักยภาพของพนักงานในนิติบุคคลนั้น
4.ค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สิน อันเป็นทรัพย์สินที่ได้ใช้ในการดำเนินหรือเกี่ยวเนื่องกับการดำเนินกิจการของนิติบุคคลนั้น เช่น คอมพิวเตอร์ รวมถึงโปรแกรมคอมพิวเตอร์
อาคารโรงงาน เครื่องจักรและอุปกรณ์ต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้องกับเครื่องจักร แต่ทั้งหมดนี้มีเงื่อนไขว่านิติบุคคลนั้นจะต้องมีสินทรัพย์ถาวรจำนวนไม่เกิน 200 ล้านบาท และมีจำนวนพนักงานภายในนิติบุคคลไม่เกินจำนวน 200 คน
การลดหย่อนภาษีสำคัญอย่างไร ?
การเสียภาษีทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลซึ่งถือว่าเป็น “หน้าที่” ตามที่กฎหมายกำหนด ทำให้ทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคลที่มีเงินได้ จะต้องชำระภาษีในรอบปีภาษีนั้น ๆ
ภายในกำหนดระยะเวลา ดังนั้นหากมีการวางแผนการก่อให้เกิดรายจ่ายที่เป็นประโยชน์ต่อตนเอง รวมถึงยังสามารถนำรายจ่ายนั้นมาหักออกจากการคำนวณเงินได้
ตามที่กฎหมายกำหนดยินยอมให้เป็นรายการซึ่งนำมาหักได้แล้ว ก็จะเป็นผลดีต่อผู้มีเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในรอบปีภาษีนั้น ๆ
บริการรับวางระบบบัญชี บริษัท ห้าง ร้าน โรงงานอุตสาหกรรม
ซึ่งนอกจากจะช่วยประหยัดเงินภาษีของผู้มีเงินได้แล้ว ยังเป็นการวางแผนทางการเงินในอนาคต ซึ่งเป็นการวางแผนระยะยาว จึงเห็นว่าในปัจจุบันผู้มีเงินได้จึงนิยมวางแผนภาษี
ด้วยการลดหย่อนภาษีจากรายการต่าง ๆ ไม่ว่าจะเป็นการซื้อประกันชีวิตเพิ่มเติม การซื้อกองทุนรวม การฝากเงินประจำเพื่อนำดอกเบี้ยเงินฝากมาลดหย่อน
ซึ่งรายการเหล่านี้นอกจากจะเป็นรายการที่สามารถนำมาคำนวณสำหรับการลดหย่อนภาษีได้แล้ว ยังถือว่าเป็นการวางแผนการลงทุนในระยะยาว ที่ผู้มีเงินได้
ได้รับประโยชน์ทั้ง 2 ทางในเวลาเดียวกัน ถือได้ว่าเป็นการโยกจากการเสียภาษีไปสู่การเก็บเงินไว้อีกส่วนหนึ่งที่สามารถนำมาหักเป็นรายจ่ายในการลดหย่อนภาษีได้นั่นเอง
ท่านที่ต้องการปรึกษาปัญหาเรื่องการลดหย่อนภาษีสามารถติดต่อ สำนักงานบัญชี พีทูพี เพื่อรับคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีและภาษี
และทำความเข้าใจในข้อมูลเบื้องต้นโดยไม่มีค่าใช้จ่ายใดๆทั้งสิ้นผ่านช่องทางต่างๆ ได้ตามสะดวก
สนใจปรึกษา ติดต่อ
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
ดูรายละเอียดโปรแกรมและราคา โปรแกรมบัญชี Express
บริการรับจดทะเบียนบริษัท
บริษัท สำนักงานบัญชี พีทูพี จำกัด
โทรศัพท์ : 097 236 2994
ไอดีไลน์ : p2pacc
www.p2paccounting.com
แชร์บนเฟสบุ๊ค
บทความที่น่าสนใจ
ตรวจนับสินค้าคงเหลือ นับสต๊อกสินค้า
ภพ 30 ต้องแนบแบบไหน ให้สรรพากร
ปิดงบบัญชี สำคัญอย่าปล่อยผ่าน
การคำนวณภาษีจากยอดขาย
รับจ้างทำบัญชีภาษี ราคาย่อมเยา
เปิดบริษัทใหม่ ต้องทําอะไรบ้าง
จดทะเบียนบริษัท นนทบุรีที่ไหน
ใบกำกับภาษี อ่านแล้วเคลียร์
แก้ไข ขีดฆ่า เติมคำ ในคำขอจดทะเบียนบริษัท
การจัดทำบัญชีเพื่อออกงบการเงิน
รับทำบัญชี พระราม 2 บริการบัญชี ครบวงจร
ปิดงบการเงิน รายงานกรมพัฒน์
บัญชีฟรีแลนซ์ รับทำบัญชีอิสระ
เบี้ยประกันสุขภาพ ลดหย่อนภาษี
ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย