097-2362994
[email protected]
Line
หน้าแรก
บริการของเรา
รับทำบัญชี
รับตรวจสอบบัญชี
รับจดทะเบียนบริษัท
รับวางระบบบัญชี
รับวางแผนภาษี
รับคัดหนังสือรับรอง
โปรแกรมบัญชี Express
บทความ
เกี่ยวกับสำนักงานบัญชีเรา
ติดต่อเรา
1907
views
Line
โดย
สำนักงานบัญชีพีทูพี
เมื่อ
3 มิ.ย. 2566
แชร์บนเฟสบุ๊ค
เปิดบริษัทต้องเสียภาษีอะไรบ้าง
ภาษีนั้นไม่ใช่เรื่องซับซ้อน แต่เป็นสิ่งที่คนทั่วไปอาจจะยังไม่คุ้นเคย ในความเป็นจริงแล้ว ถ้าเราให้เวลา และศึกษากับเรื่องภาษีให้มากขึ้น
ก็จะสามารถเข้าใจกับระบบภาษีได้ เพราะภาษีนั้นไม่ใช่เรื่องไกลตัว ยิ่งถ้าใครอยากเปิดบริษัทเป็นของตัวเองแล้วยิ่งต้องศึกษาระบบภาษีเอาไว้ให้ดี
เพราะการเปิดบริษัทนั้นก็ต้องจ่ายภาษีด้วยเช่นกัน หากคุณอยากรู้ว่าเปิดบริษัทต้องเสียภาษีอะไรบ้างต้องไม่พลาดบทความเรื่องนี้
ปรึกษางานบัญชีภาษี
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
รับจดทะเบียนบริษัท บริการครบจบในทุกขั้นตอน
1.ภาษีเงินได้นิติบุคคล
เปิดบริษัทแล้วมีกำไรก็ต้องเสียภาษี ยกเว้นว่าขาดทุนถึงไม่ต้องเสียภาษี หากใครอยากรู้ว่าเปิดบริษัทต้องเสียภาษีอะไรบ้าง
บอกเลยว่าภาษีด่านแรกที่ต้องเจอก็คือ ภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยภาษีเงินได้นิติบุคคลนั้นจะคิดจากกำไรสุทธิของบริษัท คำนวณง่ายๆ
โดยการนำ รายได้ มาลบออกด้วย ค่าใช้จ่ายของบริษัททั้งหมด ก็จะได้เป็น กำไรสุทธิ ซึ่งต้องยื่นจ่ายปีละ 2 ครั้ง ตามปีปฏิทิน
ทั้งภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี ที่เราต้องยื่นภาษีด้วยแบบ ภ.ง.ด. 51 ซึ่งภาษีตัวนี้มีกำหนดยื่นภายใน 2 เดือนนับจากวันครึ่งรอบบัญชี
แต่ถ้าปีไหนรอบบัญชีไม่เต็ม 12 เดือน ก็ไม่จำเป็นต้องยื่นภาษีตัวนี้ และภาษีเงินได้นิติบุคคลเต็มปี ซึ่งเราจะต้องยื่นภาษีด้วยแบบ
ภ.ง.ด. 50 ยื่นภายใน 150 วันนับจากวันสิ้นรอบบัญชี และจำเป็นต้องยื่นทุกปีหลังจากที่จดบริษัทด้วย โดยเกณฑ์ในการจ่ายภาษีของนิติบุคคลนั้น
ปรึกษางานบัญชีภาษี
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
แนะนำอ่าน สถานที่ที่จดทะเบียนบริษัท
หากไม่ใช่ SME จะเก็บภาษี 20% แต่ถ้าเป็น SME จะมีการเก็บภาษีแบบขั้นบันไดดังนี้
-หากในปีนั้น คุณมีกำไรไม่เกิน 300,000 บาท คุณไม่ต้องเสียภาษี
-หากในปีนั้น คุณมีกำไรระหว่าง 300,001 – 3,000,000 บาท คุณต้องเสียภาษี 15%
-หากในปีนั้น คุณมีกำไรตั้งแต่ 3,000,000 บาทขึ้นไป คุณต้องเสียภาษี 20%
จะเห็นได้ว่าฐานภาษีของนิติบุคคลนั้นเก็บภาษีสูงสุดที่ 20% เท่านั้น แต่ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานั้น คิดภาษีสูงสุดที่ 35% เลยทีเดียว
ปรึกษางานบัญชีภาษี
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
แนะนำอ่าน รับทำบัญชี ยื่นภาษีออนไลน์ ปรึกษาฟรี
2.ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ทราบกันไปแล้วว่าต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล แต่เปิดบริษัทแล้วยังต้องเสียภาษีอะไรอีกบ้างนั้นยังเป็นอีกคำถามที่น่าสนใจ โดยอีกหนึ่งภาษี
ที่มองข้ามไปไม่ได้ก็คือภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายเป็นภาษีที่คุณต้องหักเงินเอาไว้เมื่อมียอดชำระเกิน 1,000 บาท หากยอดไม่ถึง 1,000 บาท
ก็จะไม่มีรายการภาษีหัก ณ ที่จ่าย และต้องจะยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่ายภายใน 7 วันหลังจากสิ้นเดือนนั้นๆ โดยภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่กฎหมายกำหนดไว้มีอยู่ 4 แบบ ได้แก่
กรณีหักภาษี ณ ที่จ่าย บุคคลธรรมดา
-คุณจำเป็นต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. 1 ในกรณีที่หักเงินได้ประเภทที่ 1-2
-คุณจำเป็นต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. 2 ในกรณีที่หักเงินได้ประเภทที่ 3-4
-คุณจำเป็นต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. 3 ในกรณีที่หักเงินได้ประเภทที่ 5-8
กรณีหักภาษี ณ ที่จ่าย นิติบุคคล ในกรณีนี้นับรวมหมด ไม่ว่าจะเป็นบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนก็ถือว่าเป็นนิติบุคคล
-มีกรณีเดียว คือ ยื่นแบบ ภ.ง.ด.53 สำหรับเงินได้ทุกประเภทที่มีการหัก ณ ที่จ่าย
โดยมีอัตราการหักภาษีแตกต่างกันตามประเภทเงินที่จ่ายดังนี้:
-ค่าจ้าง และเงินเดือน ต่ำสุด 0% โดยจะคำนวณตามอัตราก้าวหน้าของแบบภาษีบุคคลธรรมดา
-จ้างทำงานหรือบริการ ต่ำสุด 0% โดยจะคำนวณตามอัตราก้าวหน้าของแบบภาษีบุคคลธรรมดา
-ค่าขนส่ง 1%
-ค่าโฆษณา 2%
-จ้างบริการวิชาชีพอิสระ 3%
-จ้างรับเหมา ทำของ 3%
-ค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ 5%
3.ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT
อยากรู้กันอีกรึเปล่าว่าเปิดบริษัทต้องเสียภาษีอะไรอีกบ้าง บอกเลยว่าเปิดบริษัทแล้วยังมีภาษีให้เสียเพิ่มเติมอีก ถ้าหากบริษัทของคุณมีรายได้
ถึง 1.8 ล้านบาทต่อปีและไม่ได้ทำธุรกิจที่ยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณต้องไปทำการจด VAT ให้ถูกต้องภายใน 30 วัน แต่ถ้ารายได้ไม่ถึง
1.8 ล้านบาทต่อปีก็ไม่ต้องจดภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT โดยภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นมาจาก ภาษีขาย – ภาษีซื้อ แล้วนำส่งยอดส่วนต่างมายื่นแบบแสดงรายการ
ภ.พ. 30 ในแต่ละเดือนให้กรมสรรพากร โดยภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ VAT นั้นมีค่าคงที่อยู่ที่ 7% และต้องออกใบเสร็จหรือใบกำกับภาษีให้แก่ลูกค้าด้วยทุกครั้ง
4.ภาษีธุรกิจเฉพาะ
รู้กันแล้วนะว่าเปิดบริษัทต้องเสียภาษีอะไรบ้าง ต่อไปเป็นภาษีที่มีเฉพาะบางบริษัทเท่านั้นที่ต้องจ่าย นั่นก็คือ ภาษีธุรกิจเฉพาะ
ในกรณีนี้บริษัทมีหน้าที่ต้องยื่นแบบภาษี ภ.ธ.40 ภายในวันที่ 15 ของเดือนต่อไป หากมีการขายอสังหาริมทรัพย์หรือให้กู้ยืมเงิน
จะต้องเสียภาษีในอัตรา 3.3% ราคานี้รวมอัตราภาษีท้องถิ่นไว้เรียบร้อยแล้ว โดยบริษัทที่ต้องจ่ายภาษีธุรกิจเฉพาะเป็นพิเศษนั้น มีรายการดังต่อไปนี้
-โรงรับจำนำ
-ธุรกิจค้าขายอสังหาริมทรัพย์
-ธนาคารพาณิชย์
-การประกอบกิจการโดยปกติเยี่ยงธนาคารพาณิชย์
-การประกอบธุรกิจเงินทุน ธุรกิจหลักทรัพย์ ธุรกิจเครดิตฟองซิเอร์
-การรับประกันชีวิต
5.ภาษีอากรแสตมป์
จะเห็นได้ว่าจะเปิดบริษัททั้งที มีภาษีต้องจ่ายกันไม่น้อย แต่ยังไม่หมดแค่นี้ ถ้ายังอยากรู้ว่าเปิดบริษัทต้องเสียภาษีอะไรเพิ่มเติมอีกบ้าง
บอกเลยว่า เพื่อนๆ ต้องจ่ายภาษีอากรแสตมป์ล่ะ โดยภาษีอากรแสตมป์นั้นเป็นเหมือนค่าธรรมเนียมในการดำเนินการเสียมากกว่า
เพราะต้องใช้แสตมป์ติดบนสัญญาหรือหนังสือและเอกสารต่างๆ ที่ใช้ในการติดต่อกับส่วนราชการ โดยในปัจจุบันภาษีอากรแสตมป์นั้นมีมากถึง
28 ลักษณะตราสาร เช่น ตราสารเช่าที่กับโรงเรือน เช่าซื้อทรัพย์สิน จ้างทำของ กู้ยืมเงิน กรมธรรม์ประกันภัย ใบมอบอำนาจ ใบมอบฉันทะ
สำหรับให้ลงมติในที่ประชุมของบริษัท ค้ำประกัน จำนำ แต่หากค่าภาษีอากรแสตมป์นั้นมีมูลค่าสูง จนไม่สามารถใช้แสตมป์ติดได้ตามความเหมาะสม
ทางบริษัทนั้นจำเป็นต้องขอยื่นแบบคำขอ อ.ส.4 เพื่อชำระค่าอากรแสตมป์ตามมูลค่าจริงแทน คล้ายๆ กับเวลาที่เราไปส่งพัสดุที่ไปรษณีย์
เมื่อค่าใช้จ่ายมีมูลค่าสูง ทางเจ้าหน้าที่จะไม่ได้นำแสตมป์ปกติมาติดทีละดวง แต่จะออกแสตมป์พิเศษตามมูลค่าออกมาให้แทนนั่นเอง
6.ภาษีป้าย
เราก็ได้รู้กันมาแล้วว่าเปิดบริษัทต้องเสียภาษีหลักๆอะไรบ้าง แต่ยังมีภาษีอื่นๆ ที่ต้องจ่ายเพิ่มเติมอีกด้วยเช่นกัน อย่างภาษีป้ายก็เป็นอีกหนึ่งภาษี
ที่คนเปิดบริษัทใหม่ต้องจ่าย โดยการติดป้ายชื่อร้าน ยี่ห้อ เครื่องหมายการค้า หรือการโฆษณาร้าน เป็นต้น จะต้องเสียภาษีตามพ.ร.บ.ภาษีป้าย พ.ศ.2510 โดยเก็บภาษีตามลักษณะป้าย ดังนี้
-ในกรณีที่ป้ายที่มีเฉพาะอักษรที่เป็นภาษาไทยล้วนๆ คุณจะต้องจ่ายภาษีป้ายในอัตรา 5,10 บาท ต่อ 500 ตารางเซ็นติเมตร
-ในกรณีที่ป้ายที่มีอักษรภาษาไทยปนกับภาษาต่างประเทศ และ/หรือปนกับภาพ และ/หรือเครื่องหมายอื่น คุณจะต้องจ่ายภาษีป้ายในอัตรา 26, 52 บาท ต่อ 500 ตารางเซ็นติเมตร
-ในกรณีที่ป้ายที่ไม่มีอักษรไทยเลย ในกรณีนี้ถึงจะมีหรือไม่มีภาพหรือเครื่องหมาย รวมไปถึงป้ายที่มีอักษรภาษาไทยอยู่แค่บางส่วน
หรืออักษรภาษาไทยทั้งหมดอยู่ใต้หรือต่ำกว่าอักษรภาษาต่างประเทศ คุณจะต้องจ่ายภาษีป้ายในอัตรา 50, 52 บาท ต่อ 500 ตารางเซนติเมตร
7.ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง
อีกหนึ่งภาษีที่ต้องพูดถึงในบทความเปิดบริษัทต้องเสียภาษีอะไรบ้างก็คือ ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง เพราะการเปิดบริษัทนั้นต้องมีที่ตั้ง
ในการจดทะเบียน ถ้าเจ้าของบริษัทเป็นเจ้าของที่ดินและสิ่งปลูกสร้างอยู่แล้ว ก็จะไม่มีภาษีในส่วนนี้ แต่ถ้าหากว่าเจ้าของบริษัทนั้นเช่าอาคาร
ในการเปิดบริษัท ก็จะต้องจ่ายค่าภาษีที่ดิน โดยมีอัตราภาษีที่ต้องเสียหากเป็นที่ดินจะใช้การประเมินทุนทรัพย์สิน และสิ่งปลูกสร้างจะใช้ราคาประเมินทุนทรัพย์สิ่งปลูกสร้าง ดังนี้
-หากทรัพย์สินมีมูลค่า 0-50 ล้านบาท คุณต้องจ่ายภาษีในอัตรา 0.30%
-หากทรัพย์สินมีมูลค่าระหว่าง 50 – 200 ล้านบาท คุณต้องจ่ายภาษีในอัตรา 0.40%
-หากทรัพย์สินมีมูลค่าระหว่าง 200 – 1,000 ล้านบาท คุณต้องจ่ายภาษีในอัตรา 0.50%
-หากทรัพย์สินมีมูลค่าระหว่าง 1,000 – 5,000 ล้านบาท คุณต้องจ่ายภาษีในอัตรา 0.60%
-หากทรัพย์สินมีมูลค่าตั้งแต่ 5,000 ล้านบาท คุณต้องจ่ายภาษีในอัตรา 0.70%
ปรึกษางานบัญชีภาษี
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
อ่าน ปิดงบบัญชี นำส่งกรมพัฒน์ กรมสรรพากร
เมื่ออ่านบทความมาถึงตรงนี้แล้ว คุณคงทราบแล้วว่าเปิดบริษัทต้องเสียภาษีอะไรบ้าง แต่ก็อยากจะให้ทบทวนดูยอดกำไรของคุณดูให้ดีก่อน
ว่าเกิน 1 ล้านบาทรึเปล่า เพราะหากยอดกำไรน้อยกว่า การเสียภาษีแบบบุคคลธรรมดาจะทำให้คุณประหยัดเงินค่าใช้จ่ายได้มากกว่า
เนื่องจากการเปิดบริษัทนั้น คุณต้องมีค่าใช้จ่ายในการทำบัญชี และต้องจ่ายค่าตรวจสอบบัญชีเพิ่มเติมด้วย ซึ่งค่าใช้จ่ายตลอดปี
นี้ส่วนนี้มีค่าใช้จ่ายอยู่ประมาณ 107,000 บาท ซึ่งมีมูลค่ามากกว่าส่วนต่างภาษีที่ได้ส่วนลดจากการจดจัดตั้งบริษัทนั่นเอง
ปรึกษางานบัญชีภาษี
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
แนะนำอ่าน รับสอบบัญชี ออดิท เซ็นต์งบ
นอกจากนี้ ไม่ว่าเมื่อจดบริษัทแล้วจะมีกำไรหรือขาดทุนก็ต้อง ก็ต้องยื่นภาษีทุกปี ไม่มีข้อยกเว้น หากมีกำไรแล้วไม่ยื่นทำเรื่องเสียภาษีอาจโดนเก็บภาษีย้อนหลัง
ซึ่งจะมีค่าปรับตามมาเพิ่มเติม จะทำให้เสียเงินมากกว่าเดิม และเสียเวลาที่ต้องไปดำเนินการติดต่อราชการเองซึ่งอาจจะทำให้ไม่ได้รับความสะดวกเท่าที่ควร
ปรึกษางานบัญชีภาษี
โทรศัพท์ :
097 236 2994
Add Line :
p2pacc
รับจดทะเบียนห้างหุ้นส่วนจำกัด
แชร์บนเฟสบุ๊ค
บทความที่น่าสนใจ
รับจดทะเบียนบริษัท กรุงเทพมหานคร
รู้ทะลุขั้นเทพ ต้นทุนการผลิต
ภ.ง.ด.51 ภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี
ให้คำปรึกษา การวางระบบบัญชี
บริการรับทำเงินเดือน ราคาประหยัด ตอบโจทย์ผู้ประกอบการ
รับวางระบบบัญชี ธุรกิจก่อสร้าง
how to จดทะเบียนเปลี่ยนแปลงกรรมการบริษัท แก้ไขอำนาจกรรมการบริษัท
คำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล
เปิดบริษัทต้องเสียภาษีอะไรบ้าง
ประกันสังคมออนไลน์
รับทำบัญชี จดทะเบียนบริษัท จังหวัดนครปฐม ครบวงจร
แก้ไข ขีดฆ่า เติมคำ ในคำขอจดทะเบียนบริษัท
สภาวิชาชีพบัญชี
3 ยอดฮิต โปรแกรมบัญชี มีอะไรบ้าง
ยื่นงบการเงิน กรมพัฒนาธุรกิจการค้า