สำนักงานบัญชีช่วยลดภาษีได้อย่างไร? 10 วิธีลดภาษีธุรกิจอย่างถูกกฎหมาย

1. ลดภาษีธุรกิจอย่างถูกกฎหมาย หมายถึงอะไร

การลดภาษีอย่างถูกกฎหมาย คือการจัดข้อมูลและใช้สิทธิทางภาษีตามที่กฎหมายอนุญาต ไม่ใช่การปกปิดรายได้ สร้างค่าใช้จ่ายที่ไม่เกิดขึ้นจริง หรือซื้อเอกสารเพื่อทำให้กำไรต่ำลง

สำหรับบริษัท ภาษีเงินได้นิติบุคคลคำนวณจากกำไรสุทธิทางภาษี ซึ่งอาจไม่เท่ากับกำไรทางบัญชี เพราะรายการบางอย่างที่บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายทางบัญชี อาจเป็นรายจ่ายต้องห้ามและต้องบวกกลับในการคำนวณภาษี

ดังนั้นคำว่า “ค่าใช้จ่ายบริษัท” ไม่ได้หมายความว่าจะนำไปลดกำไรทางภาษีได้ทุกบาทโดยอัตโนมัติ

สามารถอ่านเรื่องการจัดบัญชีเป็นระบบได้ที่สำนักงานบัญชีครบวงจรมีบริการอะไรบ้าง

2. สำนักงานบัญชีช่วยลดภาษีได้อย่างไร

สำนักงานบัญชีไม่ได้มีหน้าที่ทำให้ตัวเลขภาษีต่ำลงโดยไม่มีเหตุผล แต่ช่วยให้บริษัทมีข้อมูลเพียงพอสำหรับคำนวณภาษีอย่างถูกต้อง

ตัวอย่างเช่น หากบริษัทมีค่าใช้จ่ายจริง แต่ส่งเอกสารให้สำนักงานบัญชีไม่ครบ รายการนั้นอาจไม่ถูกบันทึกหรือไม่มีหลักฐานเพียงพอ เมื่อถึงสิ้นปีเจ้าของจึงอาจเสียภาษีมากกว่าที่ควรเพียงเพราะระบบเอกสารไม่ดี

ในทางกลับกัน หากนำค่าใช้จ่ายส่วนตัว ค่าใช้จ่ายไม่มีหลักฐาน หรือรายการที่กฎหมายห้ามหักไปลดกำไรโดยไม่ตรวจสอบ ก็อาจสร้างความเสี่ยงหากมีการตรวจย้อนหลัง

3. วิธีที่ 1 ตรวจค่าใช้จ่ายให้ครบ แต่ไม่ใส่รายจ่ายเกินจริง

วิธีลดภาษีที่ปลอดภัยที่สุดวิธีหนึ่ง คือทำให้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงของธุรกิจถูกบันทึกครบถ้วนและมีเอกสารรองรับ

ตัวอย่างที่พบในธุรกิจ ได้แก่ เงินเดือน ค่าแรง ค่าเช่า ค่าขนส่ง ค่าโฆษณา ค่าซอฟต์แวร์ ค่าบริการวิชาชีพ ค่าสาธารณูปโภค และค่าใช้จ่ายอื่นที่เกิดขึ้นจากการดำเนินกิจการ

แต่ต้องตรวจข้อจำกัดทางภาษีด้วย เพราะรายจ่ายบางรายการแม้บริษัทจ่ายเงินจริง ก็อาจเป็นรายจ่ายต้องห้ามหรือมีเงื่อนไขเฉพาะ

ถ้ามีรายจ่ายไม่มีใบเสร็จ สามารถอ่านรายจ่ายไม่มีบิลทำอย่างไรเพิ่มเติม

4. วิธีที่ 2 จัดเอกสารให้พร้อมก่อนใช้สิทธิทางภาษี

ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงแต่ไม่มีเอกสารหรือมีเอกสารไม่ครบ อาจสร้างปัญหาในการพิสูจน์รายการในภายหลัง

ดังนั้นระบบที่ดีควรกำหนดตั้งแต่ต้นว่า เมื่อพนักงานซื้อสินค้า จ่ายค่าบริการ หรือสำรองจ่าย ต้องส่งเอกสารอะไร ภายในวันไหน และใครเป็นผู้ตรวจ

ดูเช็กลิสต์เพิ่มเติมได้ที่เอกสารทำบัญชีมีอะไรบ้าง

5. วิธีที่ 3 ตรวจภาษีซื้อ–ภาษีขาย ไม่ให้เสีย VAT เกินที่ควร

สำหรับกิจการที่จด VAT ภาษีที่ต้องชำระในแต่ละเดือนสัมพันธ์กับภาษีขายและภาษีซื้อที่สามารถนำมาเครดิตได้ตามหลักเกณฑ์

สำนักงานบัญชีจึงควรตรวจว่าใบกำกับภาษีซื้อถูกต้องหรือไม่ ใช้กับกิจการจริงหรือไม่ และมีรายการใดเป็นภาษีซื้อต้องห้ามที่ไม่สามารถนำมาเครดิตภาษีได้

การใช้สิทธิภาษีซื้อไม่ได้หมายถึงการหาใบกำกับภาษีมาเพิ่ม แต่คือการรักษาสิทธิจากค่าใช้จ่ายที่กิจการมีอยู่จริงและเข้าเงื่อนไขตามกฎหมาย

อ่านเพิ่มเติมได้ที่ภาษีซื้อและภาษีขายและภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร

6. วิธีที่ 4 ตรวจภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั้งฝั่งจ่ายและฝั่งรับ

บริษัทอาจมีหน้าที่หักภาษีเมื่อจ่ายค่าบริการ ค่าเช่า หรือเงินได้บางประเภท และในเวลาเดียวกันบริษัทเองอาจถูกลูกค้าหักภาษี ณ ที่จ่ายเมื่อรับเงิน

หากหนังสือรับรองหัก ณ ที่จ่ายฝั่งรับหายหรือไม่ได้ติดตาม อาจทำให้เครดิตภาษีของบริษัทไม่ครบ ขณะที่ฝั่งจ่ายหากหักหรือนำส่งไม่ถูกต้องก็อาจสร้างภาระเพิ่มเติม

สำนักงานบัญชีจึงควรกระทบยอดหนังสือรับรองกับรายได้และรายการจ่ายเป็นระยะ ไม่ควรรอถึงวันยื่นภาษีประจำปี

อ่านรายละเอียดได้ที่ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย คืออะไร

7. วิธีที่ 5 แยกสินทรัพย์ออกจากค่าใช้จ่ายให้ถูกต้อง

บริษัทที่ซื้อเครื่องจักร คอมพิวเตอร์ รถยนต์ อุปกรณ์สำนักงาน หรือสินทรัพย์ที่มีอายุการใช้งานหลายปี ไม่ควรนำมูลค่าทั้งหมดไปบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในปีที่ซื้อโดยอัตโนมัติ

ต้องพิจารณาว่ารายการนั้นเข้าลักษณะสินทรัพย์หรือไม่ และรับรู้ค่าเสื่อมราคาตามหลักบัญชีและหลักภาษีที่เกี่ยวข้อง

การวางแผนซื้อสินทรัพย์จึงควรเริ่มจากความจำเป็นของธุรกิจ ไม่ใช่ซื้อของที่ไม่จำเป็นเพียงเพื่อหวังลดภาษี เพราะบริษัทต้องจ่ายเงินจริง 100 บาทเพื่อประหยัดภาษีเพียงส่วนหนึ่งเท่านั้น

8. วิธีที่ 6 ประมาณการภาษีระหว่างปี

หากบริษัทเพิ่งทราบยอดภาษีในวันที่ปิดงบ อาจสายเกินไปสำหรับการแก้ระบบเอกสารหรือจัดการข้อมูลบางส่วน

สำนักงานบัญชีสามารถช่วยสรุปรายได้ ค่าใช้จ่าย และกำไรโดยประมาณระหว่างปี เพื่อให้เจ้าของเห็นแนวโน้มและเตรียมสภาพคล่องสำหรับภาษี

บริษัทและห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลยังมีหน้าที่เกี่ยวกับภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปีตามเงื่อนไขของกิจการ จึงควรมีข้อมูลที่พร้อมสำหรับการประมาณการ

อ่านเพิ่มเติมที่ภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปี ภ.ง.ด.51

9. วิธีที่ 7 ตรวจคุณสมบัติ SME ทางภาษี

คำว่า SME ในการทำธุรกิจและ SME ตามหลักภาษีไม่ควรถือว่าเป็นเรื่องเดียวกันโดยอัตโนมัติ เพราะการใช้อัตราภาษีบางระดับมีเงื่อนไขเกี่ยวกับทุนชำระแล้วและรายได้จากการขายหรือให้บริการ

ดังนั้นก่อนคำนวณภาษี บริษัทควรตรวจว่าตนเข้าเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดหรือไม่ ไม่ควรเลือกใช้อัตราภาษี SME จากขนาดบริษัทตามความรู้สึก

สำนักงานบัญชีสามารถช่วยตรวจข้อมูลทุน รายได้ และกำไรสุทธิเพื่อประกอบการคำนวณภาษีประจำปี

10. วิธีที่ 8 ตรวจโครงสร้างธุรกิจ แต่ไม่ควรจดบริษัทเพียงเพราะคิดว่าภาษีถูกกว่า

บทความเก่ามักแนะนำว่า เมื่อบุคคลธรรมดาเสียภาษีสูงให้เปลี่ยนเป็นบริษัท แต่ความจริงการตัดสินใจต้องดูมากกว่านั้น

บริษัทมีภาระเรื่องบัญชี งบการเงิน ภาษี การสอบบัญชี เอกสาร และการแยกเงินของกิจการออกจากเจ้าของ ขณะที่ภาษีบุคคลธรรมดาก็มีโครงสร้างค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนของตนเอง

จึงควรเปรียบเทียบทั้งภาษี ค่าใช้จ่ายในการบริหาร ความเสี่ยง และแผนการเติบโต ไม่ใช่ดูอัตราภาษีสูงสุดเพียงตัวเดียว

หากกิจการดำเนินในรูปบริษัทแล้ว สามารถอ่านยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลออนไลน์เพิ่มเติม

11. วิธีที่ 9 ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเมื่อเข้าเงื่อนไขจริง

บางช่วงเวลาภาครัฐอาจมีมาตรการหรือสิทธิประโยชน์เฉพาะ เช่น การลงทุน การจ้างงาน การพัฒนาบุคลากร หรือกิจการที่ได้รับการส่งเสริมการลงทุน

แต่สิทธิเหล่านี้ไม่ควรเขียนเป็นสูตรลดภาษีถาวร เพราะมาตรการสามารถมีวันเริ่ม วันสิ้นสุด และเงื่อนไขเฉพาะ

สำนักงานบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษีจึงควรตรวจประกาศที่มีผลในช่วงเวลาที่ธุรกิจจะใช้สิทธิจริงก่อนดำเนินการ

สามารถอ่านเรื่องการวิเคราะห์ประเด็นภาษีเพิ่มเติมที่ที่ปรึกษาภาษีธุรกิจ

12. วิธีที่ 10 ปิดบัญชีรายเดือนให้เร็ว ก่อนปัญหากลายเป็นภาษีย้อนหลัง

ภาษีหลายปัญหาไม่ได้เกิดจากผู้ประกอบการตั้งใจทำผิด แต่เกิดจากเอกสารหาย ยอดบัญชีไม่ตรง รายได้ตกหล่น หรือไม่มีคนตรวจรายการเป็นเวลาหลายเดือน

การปิดบัญชีรายเดือนช่วยให้ธุรกิจรู้เร็วว่ามีเอกสารขาด ยอดธนาคารไม่ตรง ลูกหนี้ค้าง สต๊อกผิดปกติ หรือภาษีซื้อที่ยังไม่ได้รับเอกสาร

ยิ่งพบความผิดปกติเร็ว การแก้ไขยิ่งง่ายกว่ารอให้ถึงช่วงปิดงบ

ดูแนวทางเพิ่มเติมได้ที่ทำบัญชีรายเดือนกับรายปีต่างกันอย่างไร

13. สิ่งที่ไม่ควรทำเพื่อ “ลดภาษี”

เป้าหมายควรเป็น “เสียภาษีถูกต้องและไม่เกินกว่าที่กฎหมายกำหนด” มากกว่าพยายามทำให้ตัวเลขภาษีต่ำที่สุด

14. บัญชีที่ดีช่วยสภาพคล่องได้มากกว่าการลดภาษี

การรู้ภาษีล่วงหน้าทำให้เจ้าของสามารถสำรองเงินสดไว้ได้ ไม่ต้องนำเงินทั้งหมดไปหมุนในธุรกิจแล้วพบภายหลังว่าต้องจ่ายภาษีก้อนใหญ่

นอกจากนี้ รายงานบัญชียังช่วยให้เห็นว่าปัญหาเงินจริงอยู่ที่ภาษี หรือเกิดจากลูกหนี้เก็บเงินช้า สต๊อกมากเกินไป ต้นทุนเพิ่ม หรือค่าใช้จ่ายบางส่วนสูงผิดปกติ

ดังนั้นสำนักงานบัญชีที่ดีไม่ควรตอบเพียงว่า “เดือนนี้ต้องจ่ายภาษีกี่บาท” แต่ควรทำให้ข้อมูลทางบัญชีตรวจสอบย้อนกลับได้และเจ้าของเข้าใจที่มาของตัวเลข

15. คำถามที่พบบ่อยเรื่องสำนักงานบัญชีช่วยลดภาษี

สรุป สำนักงานบัญชีช่วยลดภาษีได้ แต่ต้องเริ่มจาก “ทำตัวเลขจริงให้ถูก”

วิธีลดภาษีที่ยั่งยืนไม่ใช่การค้นหาช่องทางทำให้กำไรหายไป แต่คือการทำให้รายได้ถูกบันทึกครบ ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงมีเอกสาร สิทธิ VAT ถูกใช้ตามกฎหมาย และรายการที่เป็นรายจ่ายต้องห้ามถูกปรับปรุงอย่างถูกต้อง

เมื่อบริษัทมีบัญชีรายเดือนที่ตรวจสอบได้ เจ้าของจะรู้ภาระภาษีก่อนถึงกำหนด มีเวลาวางแผนสภาพคล่อง และไม่ต้องเร่งหาเอกสารในช่วงปิดงบ