097-2362994
[email protected]
Line
หน้าแรก
บริการของเรา
รับทำบัญชี
รับตรวจสอบบัญชี
รับจดทะเบียนบริษัท
รับวางระบบบัญชี
รับวางแผนภาษี
รับคัดหนังสือรับรอง
โปรแกรมบัญชี Express
บทความ
เกี่ยวกับสำนักงานบัญชีเรา
ติดต่อเรา
1463
views
Line
โดย
สำนักงานบัญชีพีทูพี
เมื่อ
26 เม.ย. 2565
แชร์บนเฟสบุ๊ค
ยื่นเสียภาษี ร้านค้าออนไลน์ shopee Lazzda
ความรู้พื้นฐานเกี่ยวกับภาษี
ภาษีคือ เงินที่ประชาชนต้องจ่ายให้รัฐหรือท้องถิ่น เพื่อนำไปใช้ในการบริหารประเทศ และให้เกิดประโยชน์เพื่อส่วนรวม
มีหน่วยงานที่รับผิดชอบในการจัดเก็บภาษีคือกรมสรรพกร โดยจะมีกำหนดเกณฑ์รายได้บุคคลใดที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กำหนด จะต้องทำการยื่นภาษี
การขายสินค้าออนไลน์
อาชีพหนึ่งที่ก่อให้เกิดรายได้ดังนั้นผู้ที่มีกิจการร้านค้าออนไลน์ หากมีรายได้ตามเกณฑ์ก็จะต้องทำการยื่นเสียภาษีโดยจะแบ่งตามประเภทของภาษี ดังนี้
1.มีรายได้60,000 บาท ต่อปีขึ้นไป จะต้องยื่น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา หรือถ้าเป็นองค์กรจะต้องยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคล
2.มีรายได้ 1,800,000 บาท ต่อปีขึ้นไป จะต้องยื่น ภาษีมูลค่าเพิ่ม
แนะนำอ่านบริการรับทำบัญชี
ราคาประหยัด
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และ ภาษีเงินได้นิติบุคคล
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
โดยทั่วไปจัดเก็บเป็นรายปีรายได้ที่เกิดขึ้นในปีนั้นๆ ต้องนำไปแสดงรายการตนเองตามแบบแสดงรายการภาษี
ที่กำหนดภายในเดือนมกราคมถึงมีนาคมของปีถัดไปเรียกแบบยื่นนี้ว่า ภ.ง.ด. 90 บางกรณีกฎหมายกำหนดให้ยื่นเสียภาษีตอนครึ่งปี
เรียกแบบยื่นนี้ว่า ภ.ง.ด. 94 สำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นจริงในช่วงครึ่งปีแรกเพื่อเป็นการลดภาระภาษีที่ต้องชำระ การจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
สามารถกระทำให้จ่ายถูกลงได้ด้วยวิธีการลดหย่อนภาษีต่างๆ การจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามี 2 แบบคือ
1.แบบหักค่าใช้จ่ายจริง เหมาะสำหรับกิจการที่ผลิตสินค้าเอง เป็นการหักค่าใช้จ่ายตามจริงจะต้องเตรียมเอกสารหลักฐาน เกี่ยวกับรายได้
มาประกอบการยื่นแบบภาษีด้วย โดยคำนวณได้จาก
รายได้– ค่าใช้จ่าย – ค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ จากนั้นเงินได้สุทธิ × อัตราภาษี = เงินภาษีที่ต้องจ่าย
2.แบบเหมาจ่าย เหมาะสำหรับกิจการที่ซื้อมาขายไป คือเลือกจ่าย 60% ของรายได้เท่านั้นและไม่ต้องเตรียมเอกสารเกี่ยวกับรายได้
ภาษีเงินได้นิติบุคคล คำนวณจากรายได้ที่ใช้เป็นหลักฐานในการคำนวณภาษีคูณด้วยอัตราภาษีที่กำหนด
รายได้ x อัตราภาษี
ดังนั้นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล หรือฐานภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยทั่วไปคือกำไรสุทธิที่คำนวณตามเงื่อนไขที่กำหนด
แต่เพื่อความเป็นธรรมและอุดช่องว่างในการจัดเก็บภาษีเงินได้ จึงได้มีการบัญญัติจัดเก็บภาษีเงินได้ นิติบุคคล จากเงินได้หรือฐานภาษี ที่แตกต่างกันแบ่งเป็น
เงินได้หรือฐานภาษี
1.กำไรสุทธิคือผลกำไร ขาดทุน ขององค์กร
2.ยอดรายได้ก่อนหักรายจ่ายคือรายได้ทั้งหมด ไม่หักค่าใช้จ่าย
3.เงินได้ที่จ่ายจากหรือในประเทศไทยคือ เกิดจากองค์กรที่ตั้งขึ้นตามกฎหมายของต่างประเทศที่มิได้ประกอบกิจการในประเทศไทย
4.การจำหน่ายเงินกำไรออกไปจากประเทศไทยคือ การจำหน่ายเงินกำไรหรือเงินประเภทอื่นใดที่กันไว้จากกำไร ออกจากประเทศไทย
ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือVAT
หากมีรายได้ตามเกณฑ์สามารถยื่นจดได้ทั้งแบบบุคคลธรรมดา และนิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม เรียกแบบยื่นว่า ภ.พ.30
เป็นการเก็บภาษีจากการขายสินค้า หรือการให้บริการ ในแต่ละขั้นตอนการผลิตและจำหน่ายสินค้าหรือบริการ
ทั้งที่ผลิตภายในประเทศและนำเข้าจากต่างประเทศ โดยอัตราที่ผู้ประกอบการจะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศไทยคือ7%
ภาษีมูลค่าเพิ่มคำนวณได้จาก
ภาษีซื้อ-ภาษีขาย =ภาษีที่ต้องจ่าย ต้นทุนx7% = ภาษีซื้อ ราคาขาย x7% = ภาษีขาย
ปรึกษาเรื่องบัญชี โดยผู้เชี่ยวชาญ ที่ปรึกษาบัญชี
บริการยื่นเสียภาษี ร้านค้าออนไลน์ Shopee Lazada
ร้านค้าออนไลน์มีหลายรูปแบบแต่ที่ได้รับความนิยมทั้งจากผู้ประกอบการและผู้บริโภคในยุคปัจจุบัน คือการใช้บริการร้านค้าออนไลน์
ผ่านแพลตฟอร์มแอพพลิเคชั่นอย่างShopee Lazada ในด้านภาษี ผู้ประกอบการต้องสำรวจตนเองว่ามีรายได้เท่าไหร่และอยู่ในเกณฑ์
ที่จะต้องยื่นภาษีประเภทใด ซึ่งหากผู้ประกอบการไม่ยื่นภาษี สรรพากรก็มีวิธีการที่ใช้ในการตรวจสอบคือผู้ประกอบการออนไลน์ทั่วไป
จะใช้วิธีเก็บภาษีแบบ e-Payment คิดจากจำนวนเงิน และจำนวนครั้งของเงินที่เขาบัญชี การฝาก หรือโอนโดยต้องมีเงินเข้าบัญชี 3,000 ครั้งต่อปี
การฝากหรือโอนรวมกันตั้งแต่400 ครั้ง และมียอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาทต่อปี หากเข้าเกณฑ์นี้ต้องเสียภาษีตามระเบียบที่กำหนด
แต่ในการเปิดร้านบน Shopee Lazada สามารถตรวจสอบได้ จากข้อมูลต่างๆที่บันทึกไว้บนแพลตฟอร์มเช่น ค่าธรรมเนียมการขาย
หากพบว่าเข้าเกณฑ์ภาษีเงินได้ก็จะต้องทำการเสียภาษีโดยที่ไม่ต้องรอให้เข้าเกณฑ์ของ e-Payment แต่อย่างไรก็ตาม
ผู้ประกอบการต้องทำการยื่นภาษีด้วยตนเองเพื่อให้เป็นไปตามระเบียบกฎหมายและไม่พบปัญหาในภายหลัง
การเปิดร้านขายสินค้าบนแพลตฟอร์มออนไลน์อย่างShopee Lazada
ในส่วนของบุคคลทั่วไป ควรมีการศึกษาอย่างละเอียดรอบคอบเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายต่างๆที่ต้องมี ในการใช้บริการแพลตฟอร์มเหล่านี้
เช่น ค่าธรรมเนียมการขายค่าธุรกรรมทางการเงิน ค่าขนส่งต่างๆ เพื่อให้ตั้งราคาสินค้าได้ถูกต้องไม่ขาดทุนเมื่อคำนวณภาษีแล้วเสร็จ
แต่หากเปิดร้านในรูปแบบนิติบุคคลค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะต้องยื่นเสียภาษีเรียกว่า ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คือเงินภาษีที่ผู้จ่ายเงินจะหักออกจาก
เงินที่จะจ่ายให้กับผู้รับโดยผู้จ่ายเงินมีหน้าที่นำเงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย นำส่งให้กับสรรพากรส่วนผู้รับเงินก็จะได้รับหนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่าย
เพื่อเป็นหลักฐานในการยื่นแบบภาษีกับสรรพากรว่าได้ชำระภาษี ในรูปแบบของภาษีหัก ณที่จ่าย ที่ทยอยจ่ายไว้แล้วในระหว่างปีนั้น เรียกแบบยื่นนี้ว่า ภ.ง.ด. 53 ซึ่งต้องยื่นทุกเดือน
บริการที่ปรึกษา ด้านภาษีอากร
ผู้ประกอบการ
ร้านค้าออนไลน์Shopee Lazada ไม่ยื่นและชำระภาษีมีความผิดอย่างไร
หากผู้ประกอบการคนใดยื่นภาษีไม่ครบถ้วนล่าช้า ละเลย หรือหลีกเลี่ยงการยื่นภาษีจะต้องเสียเงินเพิ่มและเบี้ยปรับตามกฎหมายกำหนด
หากฝ่าฝืนไม่ยอมชำระก็ต้องรับโทษทางอาญาด้วย ซึ่งมีบทลงโทษ ดังนี้
1.กรณีไม่ชำระภาษีภายในกำหนดเวลาจะต้องเสียเงินเพิ่มอีกร้อยละ 1.5 ต่อเดือน (เศษของเดือนให้นับเป็น 1 เดือน)
ของเงินภาษีที่ต้องชำระนับแต่วันพ้นกำหนดเวลาการยื่นรายการจนถึงวันชำระภาษี
2.กรณีเจ้าพนักงานตรวจสอบออกหมายเรียกและปรากฏว่ามิได้ยื่นแบบแสดงรายการไว้หรือยื่นแบบแสดงรายการไว้แต่ชำระภาษีขาดหรือต่ำไป
นอกจากจะต้องรับผิดชำระเงินเพิ่มแล้ว ยังจะต้องรับผิดเสียเบี้ยปรับอีก 1 เท่าหรือ 2 เท่าของภาษีที่ต้องชำระแล้วแต่กรณี
เงินเบี้ยปรับดังกล่าวอาจลดหรืองดได้ตามระเบียบที่อธิบดีกำหนดโดยอนุมัติรัฐมนตรี
3.กรณีไม่ยื่นแบบแสดงรายการภ.ง.ด.90, 91 หรือ94 ภายในกำหนดเวลา ต้องระวางโทษปรับทางอาญาไม่เกิน 2,000บาท
4.กรณีจงใจแจ้งข้อความเท็จ หรือแสดงหลักฐานเท็จหรือฉ้อโกงเพื่อหลีกเลี่ยงหรือพยายามหลีกเลี่ยงการเสียภาษีอากร มีโทษจำคุกตั้งแต่ 3 เดือนถึง 7 ปี และปรับตั้งแต่ 2,000 บาท ถึง 200,000 บาท
5.กรณีเจตนาละเลยไม่ยื่นแบบแสดงรายการเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีอากรมีโทษปรับไม่เกิน 200,000 บาทหรือจำคุกไม่เกิน 1 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ
ยื่นแบบภาษีที่ไหนได้บ้าง
1.สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขา(สำนักงานสรรพากรเขต/อำเภอ )สำหรับการยื่นแบบฯ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91ผู้มีเงินได้สามารถยื่นแบบฯ ณ สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาทุกแห่ง
2.ธนาคารพาณิชย์ไทยและสาขาที่ตั้งอยู่ในกรุงเทพฯหรือต่างจังหวัด สำหรับการยื่นแบบฯ ระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึงวันที่ 31 มีนาคมเท่านั้น และมีภาษีที่ต้องชำระพร้อมกับการยื่นแบบฯ ดังนี้
3.ธนาคารพาณิชย์ไทย(ยกเว้น บมจ.ธนาคารกรุงไทย) มีหลักเกณฑ์ดังนี้
-ใช้แบบ ภ.ง.ด.90 หรือแบบ ภ.ง.ด.91 ฉบับที่พิมพ์ชื่อ ที่อยู่ ฯลฯ ที่กรมสรรพากรจัดทำขึ้น และจัดส่งให้
-มีเงินภาษีต้องชำระ พร้อมกับการยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 หรือแบบ ภ.ง.ด.91
4.เฉพาะธนาคารกรุงไทยมีหลักเกณฑ์ดังนี้
-มีเงินภาษีต้องชำระ โดยต้องชำระทั้งจำนวน
-ไม่มีเงินภาษีต้องชำระ หรือขอคืนเงินภาษี
5.ที่ทำการไปรษณีย์สำหรับการยื่นแบบฯ ระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึงวันที่ 31 มีนาคม เท่านั้นมีหลักเกณฑ์ดังนี้
-ผู้มีเงินได้ มีภูมิลำเนาอยู่ในกรุงเทพมหานคร
-ยื่นแบบฯ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 โดยส่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียน พร้อมแนบเช็ค หรือธนาณัติ (ตามจำนวนเงินภาษีที่ต้องชำระทั้งจำนวน)
โดยส่งไปที่ สำนักบริหารการคลังและรายได้กรมสรรพากร อาคารกรมสรรพากร เลขที่ 90 ซอยพหลโยธิน 7 ถนนพหลโยธิน เขตพญาไทกรุงเทพฯ 10400
6.ยื่นภาษีออนไลน์ผ่านทางเว็ปไซต์ www.rd.go.thโดยจะชำระภาษีผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ของธนาคารพาณิชย์ หรือชำระผ่าน e-payment
อ้างอิงช้อมูลจากกรมสรรพากร
การยื่นภาษีและชำระภาษีเป็นหน้าที่ของคนไทยทุกคนเช่นเดียวกับผู้ประกอบการร้านค้าออนไลน์ Shopee Lazada
ถ้ามีรายได้เข้าเกณฑ์ที่กำหนดก็อย่านิ่งนอนใจให้รีบดำเนินการเรื่องภาษี ตามขั้นตอน หรือระเบียบของกรมสรรพากรอย่างถูกต้อง
หากผู้ประกอบการมีข้อสงสัย ต้องการคำปรึกษาหรือไม่สะดวกในการยื่นแบบภาษีในขั้นตอนใด สามารถติดต่อ
สำนักงานบัญชี พีทูพี
เพื่อรับคำปรึกษาได้ หรือต้องการวางแผนภาษีเพื่อช่วยให้ผู้ประกอบการทั้งบุคคลธรรมดา และนิติบุคคล ได้ดำเนินการด้านภาษีอย่างเหมาะสม
ลดข้อผิดพลาดต่างๆที่อาจจะเกิดขึ้นเราเน้นสิทธิประโยชน์ทางภาษีและเงื่อนไขการลดหย่อนทางภาษี ตามหลัก 5 ประการคือ
(1)รายได้ที่ได้รับยกเว้นภาษี (2)รายได้ที่ได้รับการลดอัตราภาษี(3)รายได้ที่หักรายจ่ายได้สูง (4)การหักค่าใช้จ่ายตามความเป็นจริงให้ครบถ้วนและ(5)การกระจายรายได้
" สำนักงานบัญชี พีทูพี เราบริการท่านด้วยผู้เชี่ยวชาญประสบการณ์กว่า 25 ปี "
บริการรับจดทะเบียนบริษัท
ติดต่อ บริษัทสำนักงานบัญชี พีทูพีจำกัด
โทรศัพท์ : 097 236 2994
ไอดีไลน์ : p2pacc
p2paccounting.com
แชร์บนเฟสบุ๊ค
บทความที่น่าสนใจ
วิธีแก้ไข เอกสารบัญชีสูญหาย เสียหาย
ประกันสังคมออนไลน์
จดทะเบียนพาณิชย์
รับจดทะเบียนบริษัท
แก้ไข ขีดฆ่า เติมคำ ในคำขอจดทะเบียนบริษัท
รับออกแบบ วางระบบบัญชี Workflow ฝ่ายบัญชี
กิจการพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์
ปรึกษาเรื่องบัญชีภาษี โดยผู้เชี่ยวชาญ
คอร์สเรียนบัญชีภาษี สำหรับเจ้าของธุรกิจ
รับทำบัญชี คลินิกเสริมความงาม
เรื่องน่ารู้ ประกันสังคม การยื่นประกันสังคม
เพิ่มทุนบริษัท ต้องอ่าน การเพิ่มทุนจดทะเบียนบริษัท
ทําบัญชีบริษัท ห้างหุ้นส่วน โรงงาน
จัดทำเอกสารประกอบการบันทึกบัญชี ค่าใช้จ่าย
จดทะเบียนพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์