ภาษี Shopee Lazada ขายของออนไลน์ต้องรู้อะไร และเตรียมข้อมูลอย่างไรให้ถูกต้อง

ขายของใน Shopee Lazada เกี่ยวข้องกับภาษีอย่างไร

รายได้จากการขายสินค้าออนไลน์เป็นรายได้จากการประกอบกิจการ จึงควรถูกบันทึกและนำมาพิจารณาตามหลักภาษีเช่นเดียวกับการขายสินค้าผ่านช่องทางอื่น

หน้าที่ทางภาษีจะแตกต่างกันตามรูปแบบของผู้ประกอบการ หากดำเนินกิจการในนามบุคคลธรรมดา จะเกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ส่วนบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลจะอยู่ในระบบภาษีเงินได้นิติบุคคลและมีหน้าที่ด้านบัญชีตามรูปแบบนิติบุคคล

ดังนั้น การขายผ่านแพลตฟอร์มไม่ได้ทำให้รายได้ดังกล่าวแยกออกจากรายได้ของกิจการ สิ่งสำคัญคือเจ้าของร้านต้องสามารถรวบรวมยอดขายและอธิบายที่มาของรายการได้

อย่าดูภาษีจากยอดเงินเข้าธนาคารเพียงอย่างเดียว

ยอดเงินที่ Shopee หรือ Lazada โอนเข้าบัญชีอาจไม่เท่ากับยอดขายของร้าน เพราะแพลตฟอร์มอาจมีรายการหักหรือปรับยอดก่อนจ่ายเงินให้ผู้ขาย

ตัวอย่างข้อมูลที่ควรตรวจควบคู่กัน ได้แก่ ยอดขายสินค้า ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม ส่วนลด ค่าใช้จ่ายส่งเสริมการขาย ค่าโฆษณา และรายการคืนสินค้าหรือคืนเงิน

หากต้องการจัดรายรับและรายจ่ายของร้านให้เป็นระบบ สามารถอ่านบัญชีรายรับรายจ่ายร้านค้าออนไลน์เพิ่มเติม

บุคคลธรรมดาขายของออนไลน์ ควรจัดข้อมูลอย่างไร

ผู้ขายในนามบุคคลธรรมดาควรรวบรวมรายได้จากทุกช่องทาง ไม่ใช่เฉพาะ Shopee หรือ Lazada หากมีการขายผ่าน Facebook, LINE, เว็บไซต์ หรือรับโอนตรง ก็ควรรวมข้อมูลเหล่านั้นไว้ด้วย

นอกจากรายได้ ควรเก็บหลักฐานค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจการ เช่น ต้นทุนสินค้า ค่าขนส่ง ค่าแพ็กสินค้า ค่าโฆษณา และค่าธรรมเนียมต่าง ๆ เพื่อให้มีข้อมูลประกอบการจัดการภาษีอย่างเป็นระบบ

สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ควรศึกษาว่าเงินได้ของตนอยู่ในประเภทใด แบบภาษีใดที่เกี่ยวข้อง และมีหน้าที่ยื่นแบบครึ่งปีหรือประจำปีอย่างไรตามลักษณะเงินได้

สามารถอ่านภ.ง.ด.90 กับ ภ.ง.ด.91 ต่างกันอย่างไรเพื่อศึกษาข้อมูลภาษีบุคคลธรรมดาเพิ่มเติม

หากขายในนามบริษัท ภาษีต่างจากบุคคลธรรมดาอย่างไร

เมื่อร้านดำเนินงานในรูปบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล กิจการต้องจัดทำบัญชีและนำข้อมูลผลประกอบการมาคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลตามหลักเกณฑ์ที่เกี่ยวข้อง

เอกสารซื้อขายและค่าใช้จ่ายจึงมีความสำคัญ เพราะข้อมูลเหล่านี้เชื่อมโยงกับการจัดทำบัญชี การคำนวณผลประกอบการ และการจัดทำงบการเงินประจำปี

บริษัทที่ขายผ่านหลายช่องทางควรกำหนดวิธีรวบรวมรายงานจากแต่ละแพลตฟอร์มให้ชัด และกระทบยอดกับเงินที่ได้รับจริงเป็นประจำ

หากต้องการให้มีผู้ช่วยดูแลงานบัญชีออนไลน์โดยเฉพาะ สามารถดูบริการรับทำบัญชีขายของออนไลน์เพิ่มเติม

VAT ร้านค้า Shopee Lazada ต้องดูเมื่อไร

ผู้ประกอบการที่ขายสินค้าหรือให้บริการซึ่งอยู่ในบังคับภาษีมูลค่าเพิ่ม ควรติดตามรายรับของกิจการอย่างต่อเนื่อง เพราะเมื่อรายรับถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด อาจมีหน้าที่จดทะเบียน VAT

ปัจจุบันเกณฑ์รายรับที่ใช้พิจารณาการจดทะเบียน VAT โดยทั่วไปอยู่ที่ 1.8 ล้านบาทต่อปีสำหรับกิจการที่อยู่ในบังคับ VAT และอัตรา VAT ที่ใช้อยู่คือ 7%

หลังจดทะเบียนแล้ว กิจการต้องจัดการเอกสารและรายงานภาษีที่เกี่ยวข้องให้ถูกต้อง จึงควรเริ่มจัดระบบก่อนยอดขายเข้าใกล้เกณฑ์ ไม่ควรรอจนรายรับเกินแล้วจึงเริ่มค้นข้อมูลย้อนหลัง

อ่านเพิ่มเติมได้ที่รายได้เกิน 1.8 ล้าน จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

เกณฑ์ e-Payment ไม่ใช่เกณฑ์เริ่มเสียภาษี

ประเด็นที่ผู้ขายออนไลน์มักเข้าใจผิดคือ หากเงินเข้าบัญชียังไม่ถึงจำนวนครั้งหรือยอดที่กำหนดในกฎหมาย e-Payment แสดงว่ายังไม่ต้องเสียภาษี ซึ่งเป็นความเข้าใจที่ไม่ถูกต้อง

เกณฑ์ธุรกรรมลักษณะเฉพาะเป็นเรื่องของการรายงานข้อมูลโดยสถาบันการเงินและผู้มีหน้าที่รายงาน ได้แก่ กรณีมีการฝากหรือรับโอนเงินรวมตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไป หรือมีตั้งแต่ 400 ครั้งขึ้นไปและมียอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาทขึ้นไปภายในปี

แต่หน้าที่ทางภาษีของผู้ประกอบการต้องพิจารณาจากรายได้และข้อกฎหมายที่เกี่ยวข้องอยู่แล้ว ไม่ได้เกิดขึ้นเฉพาะเมื่อบัญชีเข้าเกณฑ์การรายงานดังกล่าว

ค่าใช้จ่ายจาก Shopee Lazada ควรเก็บข้อมูลอะไร

อีกด้านที่สำคัญไม่แพ้ยอดขายคือค่าใช้จ่าย เพราะผู้ขาย Marketplace มักมีค่าใช้จ่ายหลายประเภทที่ไม่ได้อยู่ในรูปแบบเดียวกับร้านค้าทั่วไป

ควรดาวน์โหลดหรือจัดเก็บรายงานจากแพลตฟอร์มเป็นระยะ ไม่ควรรอจนปลายปี เพราะบางข้อมูลอาจค้นย้อนหลังได้ยากกว่าการเก็บไว้เป็นรายเดือน

เอกสารที่ร้านค้าออนไลน์ควรจัดไว้ทุกเดือน

หากต้องการจัดเอกสารให้เป็นระบบ สามารถอ่านการเตรียมเอกสารสำหรับทำบัญชีเพิ่มเติม

อย่ารอให้ถึงช่วงยื่นภาษีแล้วค่อยสรุปยอด

ร้านค้าที่มีรายการจำนวนมากควรสรุปข้อมูลเป็นรายเดือน เพราะหากรอถึงปลายปี เจ้าของร้านอาจต้องย้อนกลับไปตรวจยอดขายหลายพันรายการ พร้อมกับตามหาเอกสารค่าใช้จ่ายในช่วงเวลาเดียวกัน

การสรุปทุกเดือนช่วยให้พบความผิดปกติได้เร็ว เช่น ยอดเงินรับไม่ตรงกับรายงาน เอกสารค่าใช้จ่ายขาด หรือค่าธรรมเนียมเพิ่มขึ้นผิดปกติ

เมื่อข้อมูลพร้อม เจ้าของกิจการยังสามารถนำไปใช้ดูต้นทุนและผลกำไรได้ด้วย โดยอ่านเพิ่มเติมที่คำนวณต้นทุนและกำไรขายของออนไลน์

เมื่อธุรกิจออนไลน์โตขึ้น ควรวางแผนภาษีล่วงหน้า

เมื่อยอดขายเริ่มเพิ่มขึ้นต่อเนื่อง การดูภาษีหลังจบปีเพียงอย่างเดียวอาจช้าเกินไป เจ้าของธุรกิจควรติดตามรายได้ ค่าใช้จ่าย เอกสาร และสถานะ VAT ตั้งแต่ระหว่างปี

การวางแผนภาษีที่ดีควรอาศัยข้อมูลจริงของกิจการ ไม่ใช่การพยายามลดภาษีโดยไม่มีหลักฐานรองรับ และควรแยกให้ชัดระหว่างการใช้สิทธิทางภาษีตามกฎหมายกับการหลีกเลี่ยงภาษี

สำหรับบริษัทและผู้ประกอบการที่ต้องการจัดระบบภาษีระหว่างปี สามารถดูบริการวางแผนภาษีธุรกิจเพิ่มเติม