ภาษีธุรกิจ SME ฉบับเจ้าของธุรกิจต้องอ่าน

เริ่มต้นธุรกิจ SME อย่างมั่นใจอย่าปล่อยให้ภาษีเป็นอุปสรรคต่อความสำเร็จของคุณเข้าใจภาษีตั้งแต่วันนี้เพื่อป้องกันความเสี่ยง และเพิ่มโอกาสเติบโตในระยะยาว

บทความนี้จัดทำโดย สำนักงานบัญชี พีทูพี ด้วยประสบการณ์มากกว่า 25 ปีเราพร้อมดูแลธุรกิจคุณเหมือนครอบครัวบัญชีที่ใส่ใจในทุกรายละเอียด

ทำความเข้าใจคำว่า SME

SME หรือวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม คือธุรกิจที่มีขนาดไม่ใหญ่มาก โดยมักวัดจากรายได้ต่อปีและจำนวนพนักงานรัฐบาลไทยให้การสนับสนุนธุรกิจ SME อย่างต่อเนื่องเนื่องจากเป็นแรงขับเคลื่อนเศรษฐกิจที่สำคัญในระดับฐานราก และมักได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางประการหากเข้าเกณฑ์ที่กำหนด

ประเภทของภาษีที่ SME ควรรู้

ภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ SME แบ่งออกเป็น 2 ประเภทหลัก ได้แก่ ภาษีทางตรง และภาษีทางอ้อม ดังนี้

ภาษีทางตรง

เป็นภาษีที่เก็บจากรายได้หรือกำไรของกิจการโดยตรงประกอบด้วย

1. ภาษีเงินได้นิติบุคคล หากธุรกิจจดทะเบียนในรูปแบบบริษัทจำกัดหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคลจะต้องเสียภาษีจากกำไรสุทธิ โดย SME ที่มีทุนจดทะเบียนไม่เกิน 5 ล้านบาท

และมีรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี จะได้รับสิทธิในการเสียภาษีในอัตราพิเศษกล่าวคือ กำไรสุทธิไม่เกิน 300,000 บาทแรกได้รับการยกเว้นภาษีส่วนที่เกินมาจะเสียในอัตราที่เพิ่มขึ้นตามลำดับ

2. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา กรณีที่ดำเนินธุรกิจในรูปแบบบุคคลธรรมดารายได้สุทธิจะถูกนำมาคำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า กล่าวคือยิ่งมีรายได้มากก็จะเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้น โดยรายได้ไม่เกิน 150,000 บาทแรกจะได้รับการยกเว้นและรายได้ที่สูงขึ้นจะเสียในอัตราระหว่าง 5% ถึง 35%

3. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ธุรกิจที่มีการจ่ายเงินค่าบริการ ค่าเช่า หรือค่าตอบแทนวิชาชีพให้กับบุคคลภายนอกจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้และนำส่งกรมสรรพากร เช่น ค่าบริการทั่วไปหัก 3%ค่าเช่าหัก 5% เป็นต้น

ภาษีทางอ้อม

เป็นภาษีที่ผู้ประกอบการเก็บจากลูกค้าหรือบุคคลภายนอกแล้วนำส่งต่อให้รัฐ ได้แก่

1. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ธุรกิจที่มีรายได้เกิน1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการภาษีมูลค่าเพิ่มและเรียกเก็บภาษีในอัตรา 7% จากราคาสินค้าหรือบริการที่ขายจากนั้นต้องนำส่งภาษีดังกล่าวให้กรมสรรพากรเป็นประจำทุกเดือน

2. ภาษีธุรกิจเฉพาะ ใช้กับกิจการบางประเภท เช่น ธุรกิจอสังหาริมทรัพย์ ธุรกิจให้บริการทางการเงินและธุรกิจประเภทโรงรับจำนำ โดยมีอัตราภาษีประมาณ 3.3% ของรายรับ

3. อากรแสตมป์ เป็นภาษีที่ใช้กับเอกสารสัญญาบางประเภท เช่น สัญญาเช่า สัญญากู้ยืมเงิน ใบมอบอำนาจฯลฯ ซึ่งต้องติดอากรแสตมป์ตามอัตราที่กฎหมายกำหนด

ติดต่อปรึกษา งานบัญชีภาษี

โทรศัพท์ : 097 236 2994

Add Line : p2pacc

  แนะนำอ่าน สรรพากรเรียกพบ แก้ไขได้อย่าเลี่ยงหนี

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับ SME

ภาครัฐมีมาตรการสนับสนุน SME อย่างต่อเนื่องโดยเฉพาะในด้านภาษี เช่น

• การยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลในกรณีที่มีกำไรสุทธิไม่เกิน300,000 บาทต่อปี
• การอนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในกรณีลงทุนในเครื่องจักรหรือการฝึกอบรมพนักงาน
• การให้สิทธิลดหย่อนภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านวิจัยและพัฒนา

การรู้จักและใช้สิทธิประโยชน์เหล่านี้จะช่วยลดต้นทุนทางภาษีและเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันของธุรกิจ

การวางแผนภาษีอย่างมืออาชีพ

การวางแผนภาษีอย่างมีระบบจะช่วยให้ธุรกิจดำเนินไปอย่างมีประสิทธิภาพโดยควรเริ่มจาก

1. จัดทำบัญชีให้ถูกต้องและเป็นระบบ การบันทึกรายรับ รายจ่าย และรายการทางการเงินอย่างชัดเจนจะช่วยให้การคำนวณภาษีถูกต้อง และลดความเสี่ยงจากการถูกตรวจสอบย้อนหลัง

2. เลือกใช้โปรแกรมบัญชีที่เหมาะสม เพื่อให้สามารถจัดทำรายงานภาษี และยื่นแบบต่าง ๆ ได้สะดวกและถูกต้อง

3. ขอคำปรึกษาจากผู้เชี่ยวชาญ เช่น สำนักงานบัญชีที่มีประสบการณ์ในการวางแผนภาษีและให้คำแนะนำที่เหมาะสมกับลักษณะของธุรกิจ SME

ข้อผิดพลาดทางภาษีที่ SME มักพบบ่อย

ธุรกิจ SME มักเผชิญกับข้อผิดพลาดด้านภาษีอันเนื่องมาจากความเข้าใจที่ไม่ครบถ้วนหรือการละเลยบางประการ เช่น

• การยื่นภาษีล่าช้าหรือขาดการยื่นแบบภาษีตามกำหนด
• การคำนวณภาษีผิดพลาดจากข้อมูลบัญชีที่ไม่ครบถ้วนหรือผิดพลาด
• การไม่หักภาษี ณ ที่จ่ายตามที่กฎหมายกำหนด
• การไม่จัดเก็บเอกสารทางบัญชีและภาษีอย่างเป็นระบบ

ติดต่อปรึกษา งานบัญชีภาษี

โทรศัพท์ : 097 236 2994

Add Line : p2pacc

  ผู้ทำบัญชี รับทำบัญชีได้ไม่เกินกี่รายต่อปี

ความสำคัญของการยื่นภาษีให้ถูกต้อง

การยื่นภาษีให้ถูกต้องไม่เพียงแต่เป็นการปฏิบัติตามกฎหมายเท่านั้นแต่ยังเป็นการสร้างความน่าเชื่อถือให้กับธุรกิจในหลายด้าน เช่น

• เพิ่มโอกาสในการขอสินเชื่อจากสถาบันการเงิน
• ทำให้สามารถเข้าร่วมโครงการหรือการจัดซื้อจัดจ้างของภาครัฐได้
• สร้างภาพลักษณ์ที่ดีของธุรกิจต่อลูกค้าและคู่ค้า

ขั้นตอนการยื่นแบบภาษีที่ SME ต้องรู้

ผู้ประกอบการต้องทราบว่าแบบฟอร์มภาษีแต่ละประเภท เช่น ภ.ง.ด.50, ภ.ง.ด.90, ภ.พ.30ต้องยื่นเมื่อใด ยื่นอย่างไร และต้องแนบเอกสารใดบ้างการยื่นแบบสามารถทำได้ผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากร (RD e-filing) ซึ่งสะดวกและช่วยลดความผิดพลาดจากการคำนวณด้วยตนเอง

การตรวจสอบภาษีย้อนหลัง และการรับมือ

กรมสรรพากรมีสิทธิ์ตรวจสอบภาษีย้อนหลังได้ถึง 5 ปี หากพบความผิดปกติ ผู้ประกอบการควรเตรียมเอกสารทางบัญชีให้ครบถ้วนอยู่เสมอและหากได้รับหนังสือแจ้งเตือน ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทันทีเพื่อดำเนินการตอบข้อสงสัยหรือแก้ไขโดยไม่ให้เกิดภาระภาษีเพิ่มขึ้น

การเสียภาษีของธุรกิจออนไลน์และบริการดิจิทัล

ธุรกิจที่ขายของผ่านแพลตฟอร์มออนไลน์ เช่น Shopee,Lazada หรือ Facebook รวมถึงผู้ให้บริการดิจิทัลเช่น ออกแบบเว็บไซต์ หรือการโฆษณาออนไลน์ ต้องเสียภาษีเงินได้และภาษีมูลค่าเพิ่มเช่นเดียวกับธุรกิจทั่วไป โดยต้องจัดเก็บรายรับให้ครบถ้วนและนำมาคำนวณภาษีอย่างถูกต้อง

บทบาทของสำนักงานบัญชีในการดูแลภาษี SME

สำนักงานบัญชีมีบทบาทสำคัญอย่างยิ่งในการช่วยให้ธุรกิจSME ปฏิบัติตามข้อกำหนดทางภาษีอย่างถูกต้องและมีประสิทธิภาพโดยเฉพาะในยุคที่ระบบภาษีและกฎหมายมีความซับซ้อนมากขึ้น บริการที่สำนักงานบัญชีสามารถให้กับSME มีดังนี้

1. ให้คำปรึกษาด้านภาษีแบบครบวงจร ตั้งแต่การวางแผนภาษีเบื้องต้น การเลือกโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสมไปจนถึงการคำนวณภาษีที่ถูกต้องและเหมาะสมกับลักษณะของกิจการ

2. จัดทำและยื่นแบบภาษี ทุกรูปแบบตามเวลาที่กฎหมายกำหนดเช่น ภ.ง.ด.50, ภ.ง.ด.51, ภ.พ.30,ภ.ง.ด.3 และ ภ.ง.ด.53 เป็นต้นเพื่อป้องกันความเสี่ยงจากค่าปรับหรือเบี้ยปรับกรณียื่นล่าช้า

3. ตรวจสอบความถูกต้องของรายการบัญชี เอกสารรายรับ-รายจ่าย และช่วยจัดระบบบัญชีให้เป็นระเบียบพร้อมสำหรับการตรวจสอบภาษีจากกรมสรรพากร

4. ช่วยให้ธุรกิจ SME ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี อย่างเต็มที่ เช่น การลดหย่อนภาษีจากการลงทุน การใช้สิทธิหักค่าเสื่อมหรือโครงการส่งเสริมภาษีจากภาครัฐ

5. สนับสนุนการเติบโตของธุรกิจในระยะยาว ด้วยการจัดทำรายงานวิเคราะห์ทางการเงินและภาษี เพื่อให้ผู้ประกอบการสามารถตัดสินใจทางธุรกิจได้อย่างมั่นใจและมีข้อมูลครบถ้วน

ติดต่อปรึกษา งานบัญชีภาษี

โทรศัพท์ : 097 236 2994

Add Line : p2pacc

  มาตรฐานการบัญชี

การเตรียมตัวก่อนยื่นภาษีปลายปี

ช่วงปลายปีถือเป็นเวลาสำคัญที่ผู้ประกอบการ SME ต้องเตรียมความพร้อมด้านภาษีอย่างรอบคอบเพื่อปิดบัญชีและยื่นแบบภาษีเงินได้ประจำปีอย่างถูกต้อง โดยสิ่งที่ควรดำเนินการได้แก่

1. ตรวจสอบรายได้และค่าใช้จ่ายตลอดปี ทบทวนว่ามีรายการรับ-จ่ายครบถ้วนหรือไม่ มีรายการใดตกหล่นต้องรวบรวมข้อมูลทั้งหมดอย่างเป็นระบบ

2. รวบรวมเอกสารทางการเงิน เช่น ใบเสร็จรับเงิน ใบกำกับภาษี เอกสารค่าใช้จ่าย ค่าใช้จ่ายพนักงาน เอกสารหัก ณ ที่จ่ายเพื่อประกอบการยื่นแบบและตรวจสอบกับรายการในบัญชี

3. คำนวณภาษีเบื้องต้น เพื่อวางแผนการใช้สิทธิประโยชน์ เช่น ลดหย่อนภาษี หักค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมหรือการเร่งลงทุนในสิ่งที่ลดหย่อนภาษีได้ภายในปีภาษีนั้น

4. ประเมินกระแสเงินสดสำหรับชำระภาษี วางแผนสภาพคล่องให้เพียงพอสำหรับภาษีที่จะต้องชำระเพื่อไม่กระทบการดำเนินธุรกิจในช่วงต้นปีถัดไป

5. ขอคำปรึกษาจากสำนักงานบัญชี เพื่อให้แน่ใจว่าไม่มีจุดผิดพลาดหรือหลงลืมรายการสำคัญและสามารถยื่นแบบได้อย่างมั่นใจ

ติดต่อปรึกษา งานบัญชีภาษี

โทรศัพท์ : 097 236 2994

Add Line : p2pacc

  แนะนำ รู้จักโปรแกรมบัญชี TRCLOUD

บทสรุป ภาษีธุรกิจSME

ภาษีเป็นองค์ประกอบสำคัญที่ผู้ประกอบการ SMEทุกคนต้องให้ความสำคัญอย่างยิ่งเพราะนอกจากจะเป็นหน้าที่ตามกฎหมายแล้วยังเป็นเครื่องมือสำคัญในการวางแผนธุรกิจในระยะยาวอีกด้วยความเข้าใจที่ถูกต้องเกี่ยวกับภาษีจะช่วยให้ SME สามารถดำเนินธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพมั่นคง และยั่งยืน

สำนักงานบัญชี พีทูพี ขอเป็นส่วนหนึ่งในการสนับสนุนความสำเร็จของธุรกิจSME ไทย ด้วยบริการด้านบัญชีและภาษีอย่างมืออาชีพและจริงใจ พร้อมให้คำปรึกษาทุกขั้นตอน ดุจครอบครัวบัญชีของท่าน

หากท่านสนใจข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีธุรกิจ SME หรือต้องการสอบถามบริการด้านบัญชีภาษีกรุณาติดต่อสำนักงานบัญชี พีทูพี เรายินดีให้คำปรึกษาฟรีโดยไม่มีค่าใช้จ่ายเบื้องต้น

ปรึกษางานภาษี

โทรศัพท์ :  097 236 2994

Add Line :  p2pacc

แนะนำอ่าน บริการรับทำบัญชีดูแลภาษีพัฒนาระบบบัญชี