ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม สิทธิที่ต้องรู้ เข้าใจง่าย

ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีที่ผู้ประกอบการจ่ายแต่รู้หรือไม่ว่าคุณสามารถขอคืนได้หากมีสิทธิ์ การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องช่วยให้ธุรกิจมีเงินทุนหมุนเวียนมากขึ้น

หากไม่แน่ใจเรื่องเอกสารและขั้นตอน สำนักงานบัญชี พีทูพีพร้อมให้คำปรึกษาแนะนำแบบมืออาชีพ

ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มคืออะไร?

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นภาษีที่ผู้ประกอบการเก็บจากลูกค้าและนำส่งให้กับกรมสรรพากรอย่างไรก็ตาม ในบางกรณี ผู้ประกอบการสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ได้จ่ายไปได้

หากมีหลักฐานและเข้าเงื่อนไขที่กำหนด การขอคืน VAT ช่วยลดต้นทุนและเพิ่มกระแสเงินสดให้กับธุรกิจจึงเป็นเรื่องที่ผู้ประกอบการต้องให้ความสำคัญ

ใครบ้างที่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้?

• ผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หากภาษีซื้อสูงกว่าภาษีขายสามารถขอคืนส่วนต่างได้
• ผู้ส่งออกสินค้าและบริการ เนื่องจากการส่งออกได้รับยกเว้นภาษีจึงสามารถขอคืนภาษีซื้อที่เกิดขึ้นได้
• องค์กรที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น หน่วยงานภาครัฐ องค์กรไม่แสวงหากำไรหรือมูลนิธิที่ได้รับสิทธิพิเศษ
• นักท่องเที่ยวต่างชาติ สามารถขอคืน VAT จากสินค้าที่ซื้อในประเทศไทยได้โดยต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขที่กำหนด

ปรึกษางานภาษี

โทรศัพท์ :  097 236 2994

Add Line :  p2pacc

  สำนักงานบัญชี พีทูพี ยินดีให้บริการผู้ประกอบการธุรกิจทุกท่าน

เงื่อนไขและหลักเกณฑ์สำคัญในการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

1. ต้องเป็นผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ผู้ประกอบการที่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ต้องมีการจดทะเบียน VAT อย่างถูกต้องกับกรมสรรพากรซึ่งหมายถึงต้องมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและมีสถานะเป็นผู้เสียภาษี VAT

2. ต้องมีเอกสารใบกำกับภาษีที่ถูกต้อง ใบกำกับภาษีต้องออกโดยผู้ขายที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม มีรายละเอียดครบถ้วน เช่นชื่อ-ที่อยู่ของผู้ซื้อและผู้ขาย เลขประจำตัวผู้เสียภาษี รายละเอียดสินค้า/บริการและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระไป

3. ภาษีซื้อที่ขอคืนต้องเป็นภาษีที่เกี่ยวข้องกับกิจการที่เสีย VAT ภาษีซื้อที่นำมาขอคืนได้ต้องเกี่ยวข้องโดยตรงกับการดำเนินธุรกิจที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มเช่น วัตถุดิบที่ใช้ผลิตสินค้า หรือบริการที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจหากเป็นค่าใช้จ่ายส่วนตัวหรือค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจอาจไม่ได้รับอนุญาตให้ขอคืน

4. ต้องยื่นขอคืนภายในระยะเวลาที่กำหนด ผู้ประกอบการต้องยื่นคำร้องขอคืนภาษีภายในกำหนดระยะเวลาตามรอบภาษีที่ยื่นแบบภ.พ.30 ซึ่งโดยปกติจะเป็นรายเดือนหากพลาดระยะเวลาที่กำหนดอาจเสียสิทธิ์ในการขอคืนภาษี

5. ไม่มีภาระภาษีค้างชำระกับกรมสรรพากร หากมีภาษีที่ยังไม่ได้ชำระหรือมีปัญหาด้านภาษีค้างคากรมสรรพากรอาจไม่อนุมัติการขอคืนภาษีจนกว่าจะมีการแก้ไขให้เรียบร้อย

ขั้นตอนการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

• ตรวจสอบยอดภาษีซื้อและภาษีขาย หากภาษีซื้อมากกว่าภาษีขายสามารถขอคืนส่วนต่างได้
• จัดเตรียมเอกสารที่จำเป็น ใบกำกับภาษีซื้อ รายงานภาษีซื้อ-ภาษีขาย แบบ ภ.พ.30 ที่ยื่นประจำเดือน
• หนังสือรับรองการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
• ยื่นคำขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรหรือสำนักงานสรรพากรพื้นที่
• รอการตรวจสอบจากกรมสรรพากร
• กรมสรรพากรอาจขอเอกสารเพิ่มเติมหรือเข้าตรวจสอบสถานประกอบการ
• รับเงินคืนภาษี หากเอกสารถูกต้อง ครบถ้วนและผ่านการตรวจสอบ เงินคืนจะถูกโอนเข้าบัญชีของผู้ประกอบการ

ปรึกษางานภาษี

โทรศัพท์ :  097 236 2994

Add Line :  p2pacc

 

ระยะเวลาการดำเนินการและการติดตามผล

ระยะเวลาการดำเนินการ

โดยทั่วไปการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มใช้เวลาขึ้นอยู่กับความถูกต้องของเอกสารและการตรวจสอบของกรมสรรพากร หากมีการตรวจสอบเพิ่มเติมจากกรมสรรพากรอาจใช้เวลาเพิ่มขึ้นตามกระบวนการตรวจสอบ

วิธีติดตามผลการขอคืนภาษี

สามารถตรวจสอบสถานะการขอคืนภาษีผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร หรือสอบถามที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ หากการพิจารณาล่าช้าสามารถติดต่อเจ้าหน้าที่กรมสรรพากรเพื่อสอบถามข้อมูลเพิ่มเติม ควรเก็บหลักฐานการยื่นคำขอคืนภาษีไว้เผื่อกรณีที่ต้องใช้ยืนยันข้อมูลกับกรมสรรพากร

เคล็ดลับในการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ตรวจสอบใบกำกับภาษีให้ถูกต้องทุกครั้งก่อนขอคืน

ใบกำกับภาษีต้องมีรายละเอียดครบถ้วนเช่น ชื่อ-ที่อยู่ของผู้ขายและผู้ซื้อ, เลขประจำตัวผู้เสียภาษี, วันที่ออกใบกำกับภาษี และรายการสินค้า/บริการ หากพบข้อผิดพลาดอาจทำให้กรมสรรพากรปฏิเสธการขอคืนภาษี

จัดทำบัญชีและรายงานภาษีให้เป็นระเบียบเพื่อลดปัญหาการตรวจสอบ

การบันทึกบัญชีอย่างถูกต้องและการเก็บรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขายอย่างเป็นระบบช่วยให้กระบวนการขอคืนภาษีเป็นไปอย่างราบรื่น ลดโอกาสที่กรมสรรพากรจะขอตรวจสอบเพิ่มเติม

ใช้ซอฟต์แวร์บัญชีช่วยจัดการข้อมูลภาษีให้แม่นยำ

โปรแกรมบัญชีสามารถช่วยคำนวณยอดภาษีซื้อ-ภาษีขายลดความผิดพลาดจากการคำนวณด้วยมือ ทำให้การยื่นขอคืนภาษีมีความแม่นยำมากขึ้น

ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีภาษีเพื่อลดข้อผิดพลาด

การมีที่ปรึกษาด้านบัญชีภาษีที่มีประสบการณ์ช่วยให้มั่นใจว่าการขอคืนภาษีเป็นไปตามข้อกำหนดของกรมสรรพากรและสามารถให้คำแนะนำเกี่ยวกับแนวทางที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจ

ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วไม่ได้รับเงินคืนอาจเกิดจากสาเหตุต่อไปนี้

1. เอกสารไม่ครบถ้วนหรือไม่ถูกต้อง เช่น ใบกำกับภาษีมีข้อมูลผิดพลาด หรือขาดเอกสารที่จำเป็นกรมสรรพากรอาจปฏิเสธคำขอคืนภาษีหรือขอให้ส่งเอกสารเพิ่มเติม

2. มีภาษีค้างชำระ หากธุรกิจของคุณมีภาระภาษีที่ยังไม่ได้ชำระกรมสรรพากรอาจใช้ยอดภาษีที่ขอคืนไปหักลบกับยอดค้างชำระก่อน

3. อยู่ระหว่างการตรวจสอบเพิ่มเติม หากกรมสรรพากรพิจารณาว่าธุรกรรมมีความซับซ้อน หรือพบข้อสงสัยอาจใช้เวลาตรวจสอบนานขึ้น

4. การยื่นคำขอล่าช้า การขอคืนภาษีต้องอยู่ภายในระยะเวลาที่กำหนด หากยื่นช้าอาจทำให้กระบวนการล่าช้าหรือถูกปฏิเสธ

5. ใบกำกับภาษีมีข้อผิดพลาด ข้อมูลในใบกำกับภาษีไม่ถูกต้อง เช่น ชื่อบริษัท ที่อยู่หรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีผิดพลาด อาจทำให้กรมสรรพากรไม่รับพิจารณาคำขอคืนภาษี

6. ถูกกรมสรรพากรตรวจสอบเพิ่มเติม หากกรมสรรพากรพบความผิดปกติ เช่นยอดภาษีที่ขอคืนสูงผิดปกติ เอกสารไม่ครบถ้วน หรือมียอดภาษีที่ยังค้างชำระอาจต้องเข้าตรวจสอบรายละเอียดเพิ่มเติม

ปรึกษางานภาษี

โทรศัพท์ :  097 236 2994

Add Line :  p2pacc

 ดูบริการรับทำบัญชี ราคาประหยัด

แนวทางการเตรียมความพร้อมเพื่อให้ขอคืนภาษีในอนาคต

การบริหารจัดการเอกสารทางบัญชี

• ควรเก็บเอกสารทางบัญชีทั้งหมดอย่างเป็นระบบเช่น ใบกำกับภาษี ใบเสร็จรับเงิน และรายงานภาษีเพื่อให้สามารถตรวจสอบได้ง่ายเมื่อจำเป็น
• ควรจัดทำสำเนาเอกสารสำคัญและเก็บไฟล์อิเล็กทรอนิกส์สำรองไว้ในระบบคลาวด์หรือเซิร์ฟเวอร์ของบริษัทเพื่อป้องกันการสูญหาย
• กำหนดระยะเวลาการจัดเก็บเอกสารให้สอดคล้องกับข้อกำหนดของกรมสรรพากรและสามารถเรียกใช้ได้สะดวกเมื่อต้องการยื่นขอคืนภาษี

กรณีถูกปฏิเสธคำขอคืนภาษี

1.หากเอกสารที่ใช้ขอคืนภาษีมีข้อผิดพลาด เช่น ใบกำกับภาษีไม่ถูกต้อง ข้อมูลไม่ตรงกัน หรือขาดเอกสารสำคัญกรมสรรพากรอาจปฏิเสธคำขอคืนภาษีได้

2.หากพบว่ามียอดภาษีที่ขอคืนสูงผิดปกติ อาจถูกเรียกตรวจสอบเพิ่มเติมและอาจไม่ได้รับอนุมัติคืนภาษี

3.วิธีแก้ไข ตรวจสอบและยื่นเอกสารให้ครบถ้วน ตั้งแต่แรกหากถูกปฏิเสธควรแก้ไขข้อผิดพลาดและยื่นคำขอใหม่ให้ถูกต้อง

บทลงโทษหากยื่นเอกสารเท็จ

1. กรณีผู้ประกอบการยื่นเอกสารปลอมหรือแจ้งข้อมูลที่เป็นเท็จเพื่อขอคืนภาษี กรมสรรพากรมีสิทธิ์ดำเนินคดีตามกฎหมาย

2. โทษทางกฎหมายอาจรวมถึงโทษปรับและโทษจำคุกขึ้นอยู่กับระดับความผิด

3. ผู้ประกอบการที่มีเจตนาหลบเลี่ยงภาษีโดยใช้เอกสารปลอมอาจถูกตรวจสอบย้อนหลังและถูกเรียกเก็บภาษีพร้อมค่าปรับ

4. วิธีแก้ไข ยื่นขอคืนภาษีด้วยความโปร่งใสใช้เอกสารที่ถูกต้องและเป็นจริงเพื่อลดความเสี่ยงทางกฎหมาย

ค่าปรับที่อาจเกิดขึ้นจากการขอคืนภาษีที่ไม่ถูกต้อง

1.หากขอคืนภาษีโดยไม่มีหลักฐานที่ถูกต้องอาจถูกปรับสูงสุด สองเท่าของจำนวนภาษีที่ขอคืน ตามมาตรา 90 แห่งประมวลรัษฎากร

2.กรณีที่ยื่นขอคืนภาษีโดยจงใจให้ข้อมูลผิดอาจถูกปรับเพิ่มเติมและอาจถูกดำเนินคดีทางอาญา

3.หากขอคืนภาษีโดยใช้ใบกำกับภาษีที่เป็นเท็จอาจถูกปรับไม่เกิน 200,000 บาท หรือจำคุกไม่เกิน 7 ปี หรือทั้งจำทั้งปรับ

4.วิธีแก้ไขตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารและดำเนินการให้ถูกต้องตามกฎหมายเพื่อหลีกเลี่ยงค่าปรับและปัญหาทางกฎหมายในอนาคต

ปรึกษางานภาษี

โทรศัพท์ :  097 236 2994

Add Line :  p2pacc

  รายละเอียด ราคา, ราคาUpgrade โปรแกรม Express

สรุปการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม(VAT)

เป็นสิทธิของผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มหากมีภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย หรือเป็นผู้ส่งออกสินค้าและบริการกระบวนการขอคืนภาษี

ต้องมีเอกสารครบถ้วน เช่น ใบกำกับภาษี รายงานภาษีซื้อ-ภาษีขายและแบบ ภ.พ.30 โดยสามารถติดตามผลผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร

หากเอกสารไม่ถูกต้องหรือขอคืนภาษีเกินจริงอาจถูกตรวจสอบเพิ่มเติมควรจัดทำบัญชีให้เป็นระบบและปรึกษาผู้เชี่ยวชาญเพื่อเพิ่มโอกาสได้รับเงินคืนเร็วขึ้น

ปรึกษางานภาษี

โทรศัพท์ :  097 236 2994

Add Line :  p2pacc

  อ่าน ที่ปรึกษาบัญชี